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問(wèn)題已解決
老師，我們收到客戶款10000元，其中貨款5000元，樣機(jī)款2000元，裝修費(fèi)3000元（1.我們幫客戶代做，之后這個(gè)錢我們要給裝修公司。2.我們是區(qū)域總代理，工廠會(huì)把3000元返到我們賬上作為客戶的貨款）。這里有好幾件事情，請(qǐng)問(wèn)這些分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.客戶是跟我們收發(fā)票的， 借：銀行 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000/1.13 銷項(xiàng)稅 10000/1.13*13% ，付給裝修公司時(shí)會(huì)開(kāi)票給我們，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅 借：銀行 2.工廠返給我們時(shí)他們會(huì)少開(kāi)3000發(fā)票，我對(duì)按發(fā)票記入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行
06/26 09:07
84785001 
06/26 09:25
客戶給我們的3000元裝修費(fèi)我們不給對(duì)方開(kāi)票。但是裝修公司會(huì)給我們開(kāi)票。分錄怎么調(diào)整？
廖君老師 
06/26 09:28
您好，我們也要申報(bào)未開(kāi)票收入的呀，因?yàn)槭杖牒统杀臼瞧ヅ涞?，另外不確認(rèn)收入我們的賬也平不了
84785001
06/26 09:31
借 銀行存款10000? 貸 應(yīng)收賬款 10000? 借應(yīng)收賬款10000? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—貨款? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—樣機(jī)款? ? 銷項(xiàng)稅額? ? 其他應(yīng)付款-裝修費(fèi)
付款給裝修公司時(shí)? ?借：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)? ? 貸? 銀行存款
這樣做的話可不可以？如果這樣做的話裝修公司開(kāi)給我們的發(fā)票怎么入賬呢？
廖君老師
06/26 09:36
您好，可以的，但裝修公司給我們的發(fā)票我們就不能入成本費(fèi)用了呀，
原因：收入成本匹配，裝修公司的發(fā)票也沒(méi)有法入賬，貸方?jīng)]有科目
84785001
06/26 09:45
是的。我們只是代做裝修，也沒(méi)有產(chǎn)生成本。
另外工廠返給我們的3000元裝修費(fèi)，作為客戶的提貨款，作為我方，分錄怎么做？一個(gè)上游一個(gè)下游。
廖君老師
06/26 09:49
您好，1.（沒(méi)有產(chǎn)生成本）那就對(duì)了，不確認(rèn)3000裝修收入，裝修公司給我們發(fā)票也不入成本
2.沒(méi)有單獨(dú)的分錄，工廠肯定會(huì)給我們少開(kāi)發(fā)票3000的，要不他們的賬不平的，我們都是根據(jù)發(fā)票來(lái)做分錄就好了
84785001
06/26 10:05
1.工廠給我們少開(kāi)3000元發(fā)票，這個(gè)沒(méi)有分錄？
2.我們要把工廠返到我們賬上的3000元作為客戶貨款（也是不開(kāi)票）。能不能這樣寫分錄：借? ?銀行存款? 貸? 應(yīng)收賬款? ?？
3.你一開(kāi)始說(shuō)的工廠返的? 計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我不明白什么意思？
廖君老師
06/26 10:07
您好，1.是的，我們也不付這個(gè)錢呀，相當(dāng)于成本減少了
2.那這個(gè)應(yīng)收怎么平賬呀
3.工廠提供貨（確認(rèn)成本），?我們買給客戶（確認(rèn)收入），是不是這個(gè)業(yè)務(wù)流程呢
84785001
06/26 10:19
2處的應(yīng)收，客戶提貨時(shí)平啊。就相當(dāng)于客戶在這里多了一筆款。借：應(yīng)收賬款? ?貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅額
廖君老師
06/26 10:22
您好，那您和我的想法一樣的嘛，還是要確認(rèn)這個(gè)不開(kāi)票的收入
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