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就是他離職了，不還公司門禁卡了，這個(gè)門禁卡我們在物業(yè)那里押金20元，公司付押金時(shí)記的是其他應(yīng)收

你好 在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款 然后這樣做沖銷分錄 借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款?

老師您這是發(fā)放時(shí)的分錄對吧？

你好 在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元（是扣除時(shí)候，不是發(fā)放的時(shí)候） 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款 然后這樣做沖銷分錄 借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款?

沖銷分錄是發(fā)放時(shí)做的對吧老師

你好，不是發(fā)放的時(shí)候。如果是，我會(huì)特別說明的?

老師，我們付押金時(shí)是公司統(tǒng)一付的，記的是其他應(yīng)收---物業(yè)公司，不是其他應(yīng)收---員工，這個(gè)也是這樣處理嗎

你好，是的 在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元（是扣除時(shí)候，不是發(fā)放的時(shí)候） 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)付款 然后這樣做沖銷分錄 借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款 —物業(yè)公司

老師那其他應(yīng)付的二級科目我應(yīng)該掛員工嗎

你好，其他應(yīng)付的二級科目，可以是? 某某員工?

老師，稅后扣除（就是相當(dāng)于實(shí)際到手?jǐn)?shù)扣除20），也用借：應(yīng)付職工薪酬-工資，嗎？

你好，是的，是這樣處理的

那不是相當(dāng)于沖銷了我拍的計(jì)提工資嗎

你好，在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元 計(jì)提的工資是不變的，實(shí)際需要支付的工資減少20而已

是啊，那為啥第一步還要借：應(yīng)付職工薪酬—工資，呢？

你好，在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元 因?yàn)槭菑墓べY里面扣20元，應(yīng)付的工資就會(huì)減少，負(fù)債減少計(jì)入借方啊?

老師您看啊，是不是這樣： 一、計(jì)提工資： 1.正常計(jì)提部分： 借：管理費(fèi)用等 500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 500 2.扣除該員工門禁卡部分： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 20 貸：其他應(yīng)付款—該員工 20 3.沖銷其他應(yīng)收： 借：其他應(yīng)付款—該員工 20 貸：其他應(yīng)收款 —物業(yè)公司 20 二、發(fā)放工資時(shí) 1.正常發(fā)放部分： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 480 貸：銀行存款/個(gè)稅/社保公積金 480 老師這樣做對嗎

你好，是的，是這樣的?

那不還是相當(dāng)于從應(yīng)發(fā)里扣除的20嗎？而不是實(shí)發(fā)里扣除的20

你好，應(yīng)發(fā)是500，扣了20，實(shí)際發(fā)放就是480 而不是從實(shí)發(fā)480里面再扣20啊