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老師你好!醫(yī)院DRG年終清算款,大于應(yīng)收款。往來賬盈利了。該怎么處理
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速問速答您好,把原來的分錄紅沖,再按DRG年終清算金額做分錄,損益科目用以前年度損益調(diào)整(沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤)代替,同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
平時每月醫(yī)保部門給醫(yī)院結(jié)算采取的是預(yù)結(jié)算費率/分值,不是實際的費率/點值,只有到年終清算后醫(yī)院才能清楚DRG/DIP付費實際的“醫(yī)保盈虧”,因此,費率/點值的變動,可能會導(dǎo)致清算虧損。
06/24 17:53
84784980
06/24 17:57
這個分錄怎么做
84784980
06/24 17:58
我單位是非盈利醫(yī)院
廖君老師
06/24 18:00
您好,我的調(diào)賬方法是把原來的分錄紅沖,再做正確金額分錄,把損益科目改為未分配利潤就好了,這個方法不用去考慮用哪個科目調(diào)整,也不用計算金額差異是多少
84784980
06/24 18:59
老師!金額差異不計算。是不是應(yīng)收款不準(zhǔn)確了
84784980
06/24 19:01
我還是不明白
廖君老師
06/24 19:07
您好,紅沖分錄,新分錄的應(yīng)收是我們實際收到的?DRG年終清算金額,收到款時有應(yīng)收,和這個應(yīng)收不是對沖了么
84784980
06/24 19:58
老師,平時這醫(yī)保賬怎么處理
廖君老師
06/24 20:06
(1)刷卡時
借:銀行存款(顧客自己承擔(dān)支付的部分)
其他應(yīng)收款-社保(社保承擔(dān)支付部分)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
(2)當(dāng)醫(yī)保將款打入藥店時
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款-社保
84784980
06/24 20:36
醫(yī)院是不是收付實現(xiàn)制?應(yīng)收款沒有收到,就可以確認(rèn)收入嗎?
廖君老師
06/24 20:39
您好,公立醫(yī)院屬于事業(yè)編制單位的話,可以使用收付實現(xiàn)制,如果不是采用權(quán)責(zé)發(fā)生制
84784980
06/25 07:46
老師你好!調(diào)賬我不會了。
廖君老師
06/25 07:47
您好,您原來的分錄能分享一下么,我根據(jù)您原來分錄來寫調(diào)整分錄
84784980
06/25 07:56
借:銀行存款 貸:應(yīng)收醫(yī)療款
廖君老師
06/25 07:57
您好,這是今年我們收到錢時的分錄(醫(yī)院DRG年終清算款,大于應(yīng)收款),我們?nèi)ツ甑姆咒浭窃趺磳懙难?/div>
84784980
06/25 07:59
借:應(yīng)收醫(yī)療款 貸:收支結(jié)余
廖君老師
06/25 08:09
您好,
去年:借:應(yīng)收醫(yī)療款 貸:收支結(jié)余
今年收到:借:銀行存款 貸:應(yīng)收醫(yī)療款??
?借:應(yīng)收醫(yī)療款(正 今年收的) 貸:收支結(jié)余(正 今年收的)
?借:應(yīng)收醫(yī)療款(負(fù) 去年金額) 貸:收支結(jié)余(負(fù) 去年金額)
借 :收支結(jié)余? 貸:結(jié)余分配?
84784980
06/25 08:18
負(fù)的是盈利這個嗎
廖君老師
06/25 08:25
您好,是?的,是沖回去年的
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