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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，總分機(jī)構(gòu)匯總繳納所得稅，分公司注銷(xiāo)，總公司欠分公司的錢(qián)，分公司掛賬其他應(yīng)收款 總公司，我可以把他調(diào)整上繳利潤(rùn)嗎，分公司借利潤(rùn)分配貸其他應(yīng)收款 總公司嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
06/23 08:42
84785008 
06/23 08:44
老師，那總公司掛賬是其他應(yīng)付款 分公司，分公司做上邊的分錄，那總公司呢
郭老師 
06/23 08:44
借其他應(yīng)付款貸投資收益。
84785008
06/23 08:45
老師，那總公司這筆投資收益用不用繳納所得稅呢
郭老師
06/23 08:48
你好，分公司交的所得稅嗎？交了的話可以沒(méi)有交的不行。
84785008
06/23 08:55
老師，我們是總分公司匯總繳納所得稅，都是由總公司繳納的，，分公司賬面利潤(rùn)分配還有貸方余額20萬(wàn)呢，其他應(yīng)收款20萬(wàn)，但我們當(dāng)時(shí)把利潤(rùn)分配匯總到總公司了，賬面其他應(yīng)收款就放著了，注銷(xiāo)分公司時(shí)也沒(méi)查賬，現(xiàn)在要注銷(xiāo)總公司，有這筆借款掛賬，我要處理一下
郭老師
06/23 08:56
分公司有利潤(rùn)嗎？
有
你申報(bào)了就可以
84785008
06/23 08:58
有20多萬(wàn)呢，但是當(dāng)時(shí)都匯總到總公司了，在總公司繳納稅款了，那我現(xiàn)在要把分公司上繳利潤(rùn)這筆款做投資收益，那我這筆投資收益需不需要繳納所得稅呢
郭老師
06/23 08:59
不需要的，已經(jīng)交了，不是嗎？
84785008
06/23 09:02
交了，但是我當(dāng)時(shí)沒(méi)調(diào)整其他應(yīng)收款，一直掛賬了
郭老師
06/23 09:06
你好，那還有什么其他的問(wèn)題嗎？
郭老師
06/23 09:06
現(xiàn)在轉(zhuǎn)不就行了嗎？
84785008
06/23 09:07
那我轉(zhuǎn)到總公司，其他收益，我申報(bào)稅務(wù)報(bào)表時(shí)不得算我收入嗎，我怎么申報(bào)呢
郭老師
06/23 09:08
讓你填寫(xiě)投資收益，你怎么還放其他收益里面去了然后去填寫(xiě)所得稅的收入免稅銷(xiāo)售額
84785008
06/23 09:10
哦，不好意思，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有投資收益吧
郭老師
06/23 09:12
有
這個(gè)那個(gè)準(zhǔn)則也有
84785008
06/23 09:12
好的，非常感謝
郭老師
06/23 09:14
不用客氣
周末愉快
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