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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好,請(qǐng)問我公司已經(jīng)收到員工存到公司賬上社會(huì)保險(xiǎn),養(yǎng)老,失業(yè),工傷及醫(yī)療,由于是單位代繳保險(xiǎn),所以單位部分與個(gè)人部分都由員工自己承擔(dān)了,不給員工開工資,這種情況怎么做詳細(xì)分錄啊,已經(jīng)收到員工的全部保險(xiǎn)錢了
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答同學(xué),你好
分錄需要這么做的
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
員工多支付的錢
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
06/22 14:12
84785020
06/22 14:20
老師我是想問在公司**的員工,交來的社保費(fèi),單位及個(gè)人部分怎么做分錄,公司只是代交的作用,這種情況的分錄是什么?公司怎么做單位那部分的費(fèi)用呢
小菲老師
06/22 14:21
同學(xué),你好
**是不合法的,所以公司如果有這類情況,員工是和正常員工一樣做帳的
84785020
06/22 15:12
但是公司部分都由他個(gè)人承擔(dān)了,我在計(jì)提費(fèi)用部分怎么做賬呢,我們公司沒有出那筆費(fèi)用啊
小菲老師
06/22 15:15
同學(xué),你好
你分錄都正常做呀,企業(yè)部分,就是企業(yè)支付
就是有一筆,你收個(gè)人企業(yè)部的錢
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
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