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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)圖說的對不對？如果說的對，2019年4月1日起可以一次性抵扣的話，是不是說明就可以不用這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的科目，全部直接記到進(jìn)項(xiàng)稅額？
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是的，這個(gè)是19年4月份之前的政策。
2024 06/20 18:46
84784970 
2024 06/20 18:48
我們是房地產(chǎn)企業(yè)，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，也沒有在當(dāng)期抵扣，我還需要按這樣:
借:開發(fā)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款 嗎？
我能不能直接:
借:開發(fā)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款 ？？？
郭老師 
2024 06/20 18:50
如果你沒有認(rèn)證的話，你做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。認(rèn)證了之后再做進(jìn)項(xiàng)。
84784970
2024 06/20 18:51
認(rèn)證是說的勾選認(rèn)證嗎？
郭老師
2024 06/20 18:53
是的對的是的對的。
84784970
2024 06/20 18:55
老師，我是平常直接記進(jìn)項(xiàng)稅額了，需要申報(bào)增值稅的時(shí)候，再按需要的金額去勾選認(rèn)證，這樣最終的結(jié)果沒有任何區(qū)別啊。那貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么特別存在的意義？
郭老師
2024 06/20 18:58
待認(rèn)證他統(tǒng)計(jì)的是發(fā)票沒有勾選的
只有做了進(jìn)項(xiàng)在附表2里面填寫，為了體現(xiàn)你帳上和申報(bào)的數(shù)據(jù)一樣
84784970
2024 06/20 19:04
老師，你的意思是附表2體現(xiàn)的是已經(jīng)勾選的對吧，那么待抵扣稅額，是哪種情況需要用到呢？
郭老師
2024 06/20 19:09
是的，對的。輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣。稅務(wù)局比對通過之后才能抵扣的。
84784970
2024 06/20 19:11
輔導(dǎo)期納稅人是怎么判斷的？
郭老師
2024 06/20 19:13
剛成立，一般納稅人的時(shí)候數(shù)據(jù)會(huì)通知你的，一般是六個(gè)月的輔導(dǎo)期也有三個(gè)月的
84784970
2024 06/20 19:29
老師，能不能所有取得的進(jìn)項(xiàng)，直接進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的時(shí)候再去認(rèn)證，帶認(rèn)證這個(gè)科目是必須要用嗎？還是可以被代替？
郭老師
2024 06/20 19:30
不懂你什么意思，你不想設(shè)置，你可以全部都在鏡像里面。弊端我告訴你了，你賬上的進(jìn)項(xiàng)和你申報(bào)表附表2里面的不一樣，除了這個(gè)沒有其他的。這個(gè)你想怎么設(shè)置，怎么設(shè)置。
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