問(wèn)題已解決

老師，您好。請(qǐng)問(wèn)：我們公司是銷售方，銷售方在2024.5月份開(kāi)具了紅字專票，這筆銷售貨物是在2023年或2022年發(fā)生的，那時(shí)也已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票。 那么，老師，2024.5月份開(kāi)具的紅字專票的記賬分錄是做在當(dāng)期即2024.5月還是反結(jié)賬到2023年或2022年呢？ 謝謝

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：06/20 10:26
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)紅字發(fā)票做賬做在當(dāng)期就可以。
06/20 10:27
84784976
06/20 10:29
但是，我的同事是反結(jié)賬然后做在以前2023或2022年度了 我也是認(rèn)為直接做在當(dāng)期，老師，請(qǐng)問(wèn)，這種紅字發(fā)票開(kāi)具直接沖抵當(dāng)期收入和銷項(xiàng)稅的 稅法條文或依據(jù) 能告知下嗎？ 這樣，我和同事溝通時(shí)，也有理有據(jù) 謝謝
東老師
06/20 10:30
這個(gè)吧他也沒(méi)有明確的法律文件規(guī)定，但是你開(kāi)紅字發(fā)票的時(shí)候發(fā)票匯總表里面的收入就是減去紅字發(fā)票的收入了
84784976
06/20 10:31
這個(gè)我是明白的，但是，我總是覺(jué)得，在稅法條文中應(yīng)該有類似的說(shuō)明，麻煩老師幫忙搜索下
東老師
06/20 10:38
這個(gè)我的理解就是遵循會(huì)計(jì)全責(zé)發(fā)生制的，畢竟是本期開(kāi)的紅字發(fā)票，所以做賬做到本月了
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