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求這三個企業(yè)所得稅小題解答
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速問速答1.?境內(nèi)外所得應納稅總額=(500+200)×25%=175(萬元),境外所得抵免限額=200×25%=50(萬元),因為在德國實際繳納的企業(yè)所得稅 52 萬元大于抵免限額 50 萬元,所以該居民企業(yè)的抵免限額是 50 萬元。
2.?百麗公司這 68 萬元擔保費不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
3.?企業(yè)的稅務處理不正確。借款用于需要安裝調(diào)試的大型機器設備,在設備未完工前,相應的借款利息應資本化計入在建工程成本,而不應直接計入財務費用。
2024 06/19 21:57
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