免費問答

1.?境內(nèi)外所得應(yīng)納稅總額=（500+200）×25%=175（萬元），境外所得抵免限額=200×25%=50（萬元），因為在德國實際繳納的企業(yè)所得稅 52 萬元大于抵免限額 50 萬元，所以該居民企業(yè)的抵免限額是 50 萬元。 2.?百麗公司這 68 萬元擔保費不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。 3.?企業(yè)的稅務(wù)處理不正確。借款用于需要安裝調(diào)試的大型機器設(shè)備，在設(shè)備未完工前，相應(yīng)的借款利息應(yīng)資本化計入在建工程成本，而不應(yīng)直接計入財務(wù)費用。