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工會經(jīng)費(fèi)的計提繳納分錄如何編寫
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同學(xué)，你好
計提和支付工會經(jīng)費(fèi)時：
①借：成本、費(fèi)用、在建工程、生產(chǎn)成本、工程施工——工會經(jīng)費(fèi)
? ? ? ? ? 管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi)
? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)
②借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)
? ? ? ? ? 貸：銀行存款——
06/19 16:00
84785040 
06/19 16:11
進(jìn)項與銷項抵減后 剩余的稅額計入啥呢
小菲老師 
06/19 16:13
同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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