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問(wèn)題已解決
2024.1.1 正式成為一般納稅人，因?yàn)?-4月都沒(méi)開(kāi)過(guò)票，1-4月取得的專票都木有對(duì)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行核算，就比如說(shuō)：庫(kù)存商品 113 應(yīng)付賬款113，而不是 庫(kù)存商品100 進(jìn)項(xiàng)稅額13 應(yīng)付賬款 113 ，取得的專票也滅有勾選抵扣，然后5月開(kāi)了一張942萬(wàn)含稅價(jià)發(fā)票，就把前面取得的專票全部勾選抵扣了，報(bào)表和稅額都好說(shuō)，這個(gè)賬套里面的對(duì)于之前的進(jìn)項(xiàng)稅咋調(diào)整呢？進(jìn)項(xiàng)稅都沒(méi)分開(kāi)核算
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，有多少進(jìn)項(xiàng)沖費(fèi)用和存貨科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（正） 借：庫(kù)存商品等（負(fù)）
06/18 15:50
84784967 
06/18 15:52
就是之前就不用一個(gè)個(gè)返回去反結(jié)賬改了哈，在本月去調(diào)整即可，是嗎？
廖君老師 
06/18 15:58
您好，不用的，我們用個(gè)調(diào)整分錄就好了
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