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總公司進貨,然后分公司賣,在分公司已經(jīng)確認了收入,總公司這邊還需要確認收入嗎?

84785031| 提问时间:2024 06/18 08:51
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家權老師
金牌答疑老师
职称:稅務師
是的,需要按獨立交易內部開票做收入的
2024 06/18 08:52
84785031
2024 06/18 09:04
我們是非獨立核算,分公司只需要報增值稅,個人所得稅,不需要報企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅并入總公司報,這種總公司也需要確認收入嗎?然后這種賬是不是統(tǒng)一在總公司做,還是各公司做各公司的?然后報所得稅的時候把它匯總
家權老師
2024 06/18 09:09
總公司和分公司都是獨立的增值稅納稅人,所以,總公司調撥貨給分公司也得視同銷售交增值稅
84785031
2024 06/18 09:11
那這種公司做賬是不是各做各的,然后報所得稅的時候再把它合并,還是直接在總公司做?
家權老師
2024 06/18 09:15
是的,做賬是各做各的,所得稅申報時合并
84785031
2024 06/18 09:17
如果是分公司自己進貨呢,這種是不是就不可以用非獨立核算
家權老師
2024 06/18 09:23
分公司獨立進貨,就不需要總公司視同銷售了。直接作為分公司的成本費用
84785031
2024 06/18 09:29
報企業(yè)所得稅的時候,總公司的總收入和增值稅收入金額就不一樣,這個有影響嗎?
家權老師
2024 06/18 09:34
那個是合并申報,怎么會不一致呢?
84785031
2024 06/18 09:38
公司確認分公司的收入,總公司確認總公司的收入,合并申報的時候企業(yè)所得稅收入就是總公司加分公司。
家權老師
2024 06/18 09:42
是的,就是那樣子的
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