問(wèn)題已解決

老師，息好，請(qǐng)問(wèn)公司有內(nèi)銷和外銷，并且有出口退稅，應(yīng)如何劃分成本占比，內(nèi)銷與外銷的進(jìn)項(xiàng)稅抵如是否可以共用？在設(shè)置科目時(shí)要注意什么問(wèn)題？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 05:56
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，內(nèi)銷和外銷的成本需要分開(kāi)核算的，進(jìn)項(xiàng)稅額也不能公用，都需要核算清楚。
06/18 05:58
84784960
06/18 06:07
好的，謝謝，老師， 老師，因我首次做外銷，①我應(yīng)如何分開(kāi)設(shè)置成本科目？ ②外銷發(fā)生收入時(shí)是否先借銀行貸應(yīng)收，后期開(kāi)出0稅率的發(fā)票時(shí)再轉(zhuǎn)為收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本？
東老師
06/18 06:08
就是采購(gòu)商品的時(shí)候要添加輔助核算，分為外銷商品和內(nèi)銷商品，成本也要分為外銷成本和內(nèi)銷成本
84784960
06/18 06:09
③外銷與內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)如何分開(kāi)，因?yàn)橄嗯c外相的產(chǎn)品都是一樣的。
東老師
06/18 06:10
就是你做賬的時(shí)候要分開(kāi)，因?yàn)橥怃N是不能認(rèn)證抵扣的
84784960
06/18 06:13
應(yīng)如何分開(kāi)，內(nèi)銷的產(chǎn)品和外銷的產(chǎn)品是一樣的。
東老師
06/18 06:14
就是錄入庫(kù)存商品的時(shí)候添加輔助核算，比如說(shuō)借庫(kù)存商品-內(nèi)銷-某某商品
84784960
06/18 06:18
就是說(shuō)無(wú)論是材料。還是生產(chǎn)產(chǎn)成品到庫(kù)存成本。他們所發(fā)生的成本費(fèi)用都要通過(guò)比例方法分開(kāi)內(nèi)銷和外銷的所有核算？
東老師
06/18 06:20
對(duì)，這么核算就是更清楚一點(diǎn)
84784960
06/18 06:46
嗯，但那么到了月底，外銷的成本和費(fèi)用豈不是不能結(jié)轉(zhuǎn)損益？那應(yīng)該如何處理？
東老師
06/18 06:51
正常結(jié)轉(zhuǎn)損益，為啥不結(jié)轉(zhuǎn)呢
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