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外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)，在電子稅務(wù)退稅率查詢中，查到這個(gè)貨物是禁止出口或者出口不退稅，這個(gè)貨物FOB人民幣是125603.9元，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅金額為93805.31元，那么這種貨物在增值稅申報(bào)表中具體怎么填寫呢？
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13%銷售貨物里未開具發(fā)票，也就是第5列填寫93805.31，第6列自動(dòng)出來的，用前面第5列乘以13%。
06/17 19:01
郭老師 
06/17 19:01
我剛才寫錯(cuò)了，第5列填寫的是125603.9。
郭老師
06/17 19:02
附表二，認(rèn)證抵扣第一行和第二行填寫的是93805.31和稅額
84784960 
06/17 20:27
那如果是另一種出口貨物，出口了，F(xiàn)OB人民幣為487.12元，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票無法取得，這樣的增值稅報(bào)表怎么填寫呢？要不要開出口發(fā)票呢？
郭老師
06/17 20:31
開不開都可以的
13%銷售貨物第五列填寫487.12
第六列487.12*13%
84784960
06/17 20:44
上邊的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅金額93805.31元，這張發(fā)票是做出口退稅勾選還是認(rèn)證抵扣勾選呢？
郭老師
06/17 20:55
你轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，就是抵扣勾選。
84784960
06/17 21:24
征稅處理就是視同內(nèi)銷是吧？進(jìn)項(xiàng)稅額做抵扣勾選認(rèn)證？
免稅處理就是免外銷銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額做不抵扣認(rèn)證是吧？
郭老師
06/17 21:31
你好對(duì)的是的，是這么做的
84784960
06/17 21:41
那什么情況下免稅，什么情況下內(nèi)銷呢？能給個(gè)清單么？
郭老師
06/17 21:47
你出口的這個(gè)貨物有退稅率，然后對(duì)應(yīng)的有普通發(fā)票是免稅。
沒退稅率，退稅標(biāo)示2
免稅
如果你有退稅率沒進(jìn)項(xiàng)
或者不允許退稅的情況
內(nèi)銷處理
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