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問題已解決
老師您好！請問老師5月份增值稅期末留底稅額:2075元，怎么做賬？分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
06/17 17:25
84784957 
06/17 17:29
老師，應(yīng)交稅費等于0,可以不做分錄對嗎？
84784957
06/17 17:31
錯了，不好意思老師，期末有留底退稅，應(yīng)交稅費就是小于0,對嗎？
84784957
06/17 17:32
又錯了，是期末有留底稅額，不是退稅
家權(quán)老師 
06/17 17:32
是的，有留抵稅就是小于0，不需要做分錄
84784957
06/17 17:33
老師，期末有留底稅額，就是應(yīng)交稅費小于0對嗎？
家權(quán)老師
06/17 17:34
是的，應(yīng)交稅費-增值稅的余額就小于0
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