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這個(gè)題怎么寫謝謝老師
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你你好請把題目完整發(fā)一下
2024 06/17 16:53
84785005 
2024 06/17 17:02
這個(gè)題目
暖暖老師 
2024 06/17 17:22
（1）會(huì)計(jì)上該設(shè)備每年折舊額=1000÷2=500（萬元），2024 年折舊額為 500 萬元。
（2）2024 年設(shè)備賬面價(jià)值=1000-500×2=0（萬元）；稅法上每年折舊額=1000÷5=200（萬元），2024 年計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-200×2=600（萬元）。
（3）可抵扣暫時(shí)性差異=600-0=600（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)=600×25%=150（萬元）。
（4）當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（80+300）×25%=95（萬元）。
（5）借：所得稅費(fèi)用 95
遞延所得稅資產(chǎn) 150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 245。
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