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老師，合同是簽的房租是2023年12月—2024年3月，1月份付的款，12月份怎么做分錄？12月需要分攤長期待攤費用嗎
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是的，12月需要分攤長期待攤費用
06/15 16:53
84784964 
06/15 16:55
那分錄怎么寫呢？
家權老師 
06/15 16:56
按月計提
借：管理費用-房租? ? ?
貸：預付賬款-房租
預付房租
借：預付賬款-房租
貸：銀行存款
84784964
06/15 16:58
可是房租超過一年了，不是用長期待攤費用嗎？并且是從次月開始攤銷吧？
家權老師
06/15 16:59
這個沒有超過1年，只是4個月的
84784964
06/15 17:00
不好意思老師，是到2015年3月
84784964
06/15 17:00
我打錯了
家權老師
06/15 17:02
按月攤銷
借：管理費用-房租? ? ?
貸：長期待攤費用-房租
預付房租
借：長期待攤費用-房租
貸：銀行存款
84784964
06/15 17:52
我意思是12月份還沒交房租，1月份才交，但是合同是從12月份開始算房租的，并且長期待攤費用不是從支付的次月開始攤銷嗎？那12月份怎么做分錄呢
家權老師
06/15 17:56
按權責發(fā)生制12月是要 承擔費用的呀，意思是不管是否支付，科目怎么做，都得要分攤或者計提費用
84784964
06/15 17:59
那我12月份，這樣做：借：管理費用貸：長期待攤費用，長期待攤費用，結果在報表上顯示是負的
84784964
06/15 18:00
因為沒有實際支付，需要再做個：借：其它應付款 貸：長期待攤費用嗎？老師
家權老師
06/15 18:07
那么12月你可以做計提的分錄
借：管理費用-房租? ? ?
貸：其他應付款-房租
支付房租當月
借：長期待攤費用-房租
貸：銀行存款
沖銷計提的房租
借：其他應付款-房租
貸：長期待攤費用-房租
后期按月攤銷
借：管理費用-房租? ? ?
貸：長期待攤費用-房租
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