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老師好！A公司的股東甲將其持有的0.1％的股份轉讓給B公司，問下個人所得稅是該由甲負擔嗎？

84784971| 提問時間：06/15 14:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，是的，是這樣的
06/15 14:07
84784971
06/15 14:10
那甲的個稅是需要B公司在電子稅務局扣繳端為股東甲申報，然后再找甲要墊付的個稅款嗎？
鄒老師
06/15 14:12
你好，甲的個稅，可以由甲個人去稅局申報，也可以由A公司代為申報
84784971
06/15 14:14
甲個人申報的話可以自己在個稅APP上操作申報嗎？還是需要去稅務大廳辦理？
鄒老師
06/15 14:14
你好，這兩種方式? 都是可以的
84784971
06/15 14:15
個稅App上該怎么操作?。?/div>
鄒老師
06/15 14:16
你好，登錄個稅App，點擊申報，選擇所屬明細，然后填寫計稅依據(jù)，然后提交申報?
84784971
06/15 14:19
哦，甲的個稅由A公司代交的話您看下我標注綠色的表格，該怎么填?。?/div>
鄒老師
06/15 14:21
你好，根據(jù)股權轉讓情況，據(jù)實填寫相應信息就是了（比如處置價款是多少，凈資產 金額是多少等 ）
84784971
06/15 14:23
沒明白，B公司凈資產的公允價值填什么？其他那里怎么填？
鄒老師
06/15 14:24
你好，A公司凈資產的公允價值，是填寫A公司所有者權益金額。 其他那里，具體是還有哪些欄次不明白如何填寫呢?
84784971
06/15 14:27
上邊有一項寫的是被投資企業(yè)賬面凈資產金額，下邊是被投資企業(yè)凈資產的公允價值，這兩個填一樣的？還有被投資企業(yè)應該是B公司吧？
鄒老師
06/15 14:32
你好，這兩個是填寫一樣的。 這里股權轉讓，被投資企業(yè)是A公司才是，因為是A公司的股權發(fā)生轉讓了
84784971
06/15 15:09
那股權出讓方是誰?。?/div>
鄒老師
06/15 15:09
你好，股權出讓方，就是這里的股東甲
84784971
06/15 15:11
您幫我看看標注綠色的格子怎么填
鄒老師
06/15 15:14
你好，根據(jù)轉讓情況，據(jù)實填寫就是了 比如這里的股權轉讓份額，比重按0.1% 股權原值，就是填寫?0.1%股權對應的投資成本
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