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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月有位員工因特殊情況需要自己承擔(dān)全部的社保費(fèi)用(公司部分+個(gè)人部分），但是其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金科目，借方發(fā)生額“大于”銀行存款科目付的社保金額，最終導(dǎo)致其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金科目在貸方計(jì)提的金額也“大于”其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金科目借方發(fā)生額，這樣科目余額表上就出現(xiàn)了貸方期末余額，老師請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎樣調(diào)平？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.確認(rèn)余額來(lái)源：首先，需要確認(rèn)貸方余額的具體來(lái)源。是因?yàn)閱T工多繳納了社保費(fèi)用，還是其他原因?qū)е碌?。只有明確了余額的來(lái)源，才能采取正確的調(diào)平方法。
2.與員工溝通：與該員工進(jìn)行溝通，了解其是否愿意將多繳納的社保費(fèi)用用于其他用途，或者是否同意將余額退還給公司。如果員工同意，可以按照公司的退款流程進(jìn)行操作。
3.調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：如果員工不同意退款，或者無(wú)法確定余額的具體用途，可以考慮調(diào)整會(huì)計(jì)分錄。具體來(lái)說(shuō)，可以將貸方余額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目，或者將其作為公司的收入進(jìn)行處理。以下是兩種可能的調(diào)整分錄：轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款： ? ? ? ?借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金
? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款——個(gè)人養(yǎng)老金? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?作為公司收入 ? ? ? ?借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金
? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
06/14 11:39
84785031 
06/14 11:44
老師您好！是因?yàn)閱T工多繳納了公司應(yīng)該承擔(dān)的社保費(fèi)用，這個(gè)多承擔(dān)的社保是跟員工溝通允許的情況下進(jìn)行的，因?yàn)樗?qǐng)了一個(gè)月的事假，沒(méi)有上一天班，個(gè)人又不想停社保，所以就只能自己承擔(dān)個(gè)人部分和公司部分的社保費(fèi)用。
樸老師 
06/14 11:49
同學(xué)你好
你們做代收代付嗎
84785031
06/14 12:01
老師您好！我們是代付，然后再?gòu)膯T工工資中扣除
樸老師
06/14 12:06
這個(gè)做往來(lái)科目就可以了
84785031
06/14 15:17
老師您好！你說(shuō)做往來(lái)科目具體要怎么做分錄呢？
樸老師
06/14 15:21
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
貸銀行存款
84785031
06/14 15:44
老師您好！我們是這樣做賬的，1,繳費(fèi)時(shí),借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金，貸：銀行存款。2,計(jì)提時(shí)，借：生產(chǎn)成本，貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金
樸老師
06/14 15:51
這個(gè)代收代付的不做計(jì)提
84785031
06/14 16:27
但是我們要計(jì)到生產(chǎn)成本中去的
樸老師
06/14 16:36
這個(gè)不是企業(yè)承擔(dān)的呀
84785031
06/14 16:57
老師您好！我們是這樣做賬的，1,繳費(fèi)時(shí),借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金1萬(wàn)，貸：銀行存款1萬(wàn)。2,計(jì)提時(shí)，借：生產(chǎn)成本0.5萬(wàn)，貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金0.5萬(wàn)，然后其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金有借方余額0.5萬(wàn)，不能平賬，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)平？
樸老師
06/14 17:04
一萬(wàn)都是個(gè)人自己承擔(dān)的呀
你要做一萬(wàn)
發(fā)工資的時(shí)候
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
和你生產(chǎn)成本沒(méi)有關(guān)系呀
84785031
06/14 17:14
老師您好!我們是這樣做分錄的，1,繳費(fèi)時(shí),借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金1萬(wàn)，貸：銀行存款1萬(wàn)。2,計(jì)提時(shí)，借：生產(chǎn)成本3萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用1萬(wàn)，管理費(fèi)用1萬(wàn)，貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金0.5萬(wàn)，應(yīng)付職工薪酬4.5萬(wàn)，我想是不是可以這樣做分錄平賬，因?yàn)檫@個(gè)員工自己承擔(dān)個(gè)人部分和公司部分的社保費(fèi)用。 可以作為公司收入，借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金，貸：營(yíng)業(yè)外收入——其他收益。
樸老師
06/14 17:26
這個(gè)一萬(wàn)是個(gè)人自己承擔(dān)的所以不能計(jì)入生產(chǎn)成本呀
你們公司給員工承擔(dān)五千嗎
84785031
06/14 17:29
老師不是這樣的，生產(chǎn)成本中有工資的
樸老師
06/14 17:30
工資要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬呀
你通過(guò)其他應(yīng)收款做什么
你發(fā)工資的時(shí)候才從工資里扣這個(gè)其他應(yīng)收款
借生產(chǎn)成本
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應(yīng)收款
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