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收到退以前年度多繳納的增值稅和附加稅，怎么做賬
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你好，退稅的原因是？
2024 06/13 16:26
84784989 
2024 06/13 16:37
之前開票繳了稅，后面跨月，又開了紅字發(fā)票，這個增值稅和附加稅就一直留抵，后面因為沒有要再開發(fā)票，所以就申請退稅
小林老師 
2024 06/13 16:39
那您麻煩發(fā)下紅字分錄
小林老師
2024 06/13 16:39
你好，借銀行存款，借應交稅費應交增值稅（進項稅）（紅字）
84784989
2024 06/13 16:40
開具紅字發(fā)票，借：應收賬款_x單位，貸：主營業(yè)務收入—x項目，應交稅費—簡易計稅
小林老師
2024 06/13 16:41
您好，明白！感謝回復
84784989
2024 06/13 16:44
然后當時，繳納稅費，做的，借：應交稅費_簡易計稅，應交稅費—應交城市維護建設稅，應交稅費——應交教育附加地方教育附加，貸：銀行存款
84784989
2024 06/13 16:46
當時，開票100萬，然后第二個月，繳納了這個100萬應交的增值稅及附加稅，然后第三個月開具了紅字發(fā)票50萬，這個50萬發(fā)票多繳的增值稅及附加，一直沒退，現(xiàn)在申請退
小林老師
2024 06/13 16:46
你好，感謝回復，退稅。借銀行存款，借：應交稅費_簡易計稅（紅字）
84784989
2024 06/13 16:53
還有應交稅費?應交城市建設稅這些吧
小林老師
2024 06/13 16:54
沒有，附加稅不退的
小林老師
2024 06/13 16:55
如果退稅，那就借銀行存款，借應交稅費（紅字）
84784989
2024 06/13 16:56
好的，可以退的
小林老師
2024 06/13 17:19
OK，，分錄已發(fā)。請查收的
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