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同學(xué)你好！一個(gè)個(gè)寫， 第1題：貨幣資金 1）有缺陷： 財(cái)務(wù)經(jīng)理與總會計(jì)師作為資金的審批人不合適。他們屬于公司監(jiān)督與核算部門，如果有資金審批權(quán)限，可能導(dǎo)致舞弊 2）有缺陷：沒有制定盤點(diǎn)方法，以及沒有規(guī)定哪些人參與盤點(diǎn) 3）有缺陷：財(cái)務(wù)主管不能同時(shí)保管兩個(gè)章 4）有缺陷：法人代表與財(cái)務(wù)主管是同學(xué)，以及出納是財(cái)務(wù)主管的女兒， 財(cái)務(wù)人員的獨(dú)立性無法保證，可能導(dǎo)致舞弊。

同學(xué)你好！ 第2題：存貨 1）有缺陷. 至少還有1聯(lián)，交給財(cái)務(wù)部門。 2）有缺陷。 關(guān)于存貨的存在狀態(tài)，比方說，毀損，變質(zhì)等，沒有制定相關(guān)制度。 3）有缺陷。 D材料所有權(quán)屬于被審計(jì)單位，因此，要納入盤點(diǎn)范圍 4）有缺陷。殘次品與毀損品也要納入盤點(diǎn)范圍。 倉儲部門處置 殘次品及毀損品的權(quán)限制定不合理