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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，原本是不需要做賬務(wù)處理的，但是當(dāng)月有個(gè)異地預(yù)繳的已繳，然后正常申報(bào)時(shí)顯示退稅的，那么現(xiàn)在這個(gè)賬務(wù)要怎么處理呢？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加（城建附加/印花稅） 貸：應(yīng)交城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅
申報(bào)就填在附表四
06/12 16:54
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