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匯算清繳調(diào)增補(bǔ)了企業(yè)所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做賬怎么做分錄

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：06/12 16:00
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸銀行存款
06/12 16:01
84784957
06/12 16:06
是不是政策改了，現(xiàn)在補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅直接計(jì)入當(dāng)期損益，不在計(jì)入利潤(rùn)分配了吧
東老師
06/12 16:07
沒(méi)有吧，沒(méi)有見(jiàn)過(guò)您說(shuō)的這個(gè)政策
84784957
06/13 08:51
但是做到影響未分配利潤(rùn)中，會(huì)影響2024年利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)勾稽關(guān)系，計(jì)入當(dāng)期，用未來(lái)適用法，就不用調(diào)整年初數(shù)了
東老師
06/13 08:51
對(duì)，這個(gè)你要是不想調(diào)整就直接記入所得稅費(fèi)用
84784957
06/13 08:53
主要是補(bǔ)繳的金額也不大，2000元，依據(jù)重要性原則，直接做到當(dāng)期啊
東老師
06/13 08:54
對(duì)，記入到當(dāng)期也可以的
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