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發(fā)現(xiàn)去年支付的1000元實際為社保費，當時做的個稅，今年又補交個稅，怎么做分錄
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那個社保當時計提沒呢？
06/12 15:42
84784964 
06/12 15:43
當時做成個稅了，就沒計提成社保
家權(quán)老師 
06/12 15:46
那么當時你做的什么分錄呢？
84784964
06/12 15:48
就是說那1000本來該是社保的，當時做的個稅
84784964
06/12 15:50
今年是不是借：管理費用貸以前年度損益，支付是借管理費用，貸銀行存款，
家權(quán)老師
06/12 15:53
應(yīng)該計入社保
借：以前年度損益調(diào)整-管理費用-社保
貸：應(yīng)交稅費-個稅
84784964
06/12 16:12
意思就是把去年個稅轉(zhuǎn)出以前年度損益嗎
家權(quán)老師
06/12 16:15
是的，你當時支付時計入應(yīng)交稅費-個稅，應(yīng)該轉(zhuǎn)入管理費用-社保
84784964
06/12 16:16
要在以前年度下面設(shè)科目嗎
家權(quán)老師
06/12 16:17
是的，現(xiàn)在就是那樣做的
84784964
06/12 16:19
這樣做對嗎
84784964
06/12 16:20
那這部分個稅產(chǎn)生了110塊錢滯納金怎么做呢
家權(quán)老師
06/12 16:24
補交個稅就是那樣做的
84784964
06/12 16:25
補交滯納金怎么做
家權(quán)老師
06/12 16:28
直接計入營業(yè)外支出-滯納金
84784964
06/12 16:29
需要調(diào)整去年嗎
家權(quán)老師
06/12 16:31
影響損益就得調(diào)整去年的匯算
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