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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)去年支付的1000元實(shí)際為社保費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的個(gè)稅，今年又補(bǔ)交個(gè)稅，怎么做分錄
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那個(gè)社保當(dāng)時(shí)計(jì)提沒(méi)呢？
06/12 15:42
84784964 
06/12 15:43
當(dāng)時(shí)做成個(gè)稅了，就沒(méi)計(jì)提成社保
家權(quán)老師 
06/12 15:46
那么當(dāng)時(shí)你做的什么分錄呢？
84784964
06/12 15:48
就是說(shuō)那1000本來(lái)該是社保的，當(dāng)時(shí)做的個(gè)稅
84784964
06/12 15:50
今年是不是借：管理費(fèi)用貸以前年度損益，支付是借管理費(fèi)用，貸銀行存款，
家權(quán)老師
06/12 15:53
應(yīng)該計(jì)入社保
借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
84784964
06/12 16:12
意思就是把去年個(gè)稅轉(zhuǎn)出以前年度損益嗎
家權(quán)老師
06/12 16:15
是的，你當(dāng)時(shí)支付時(shí)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，應(yīng)該轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-社保
84784964
06/12 16:16
要在以前年度下面設(shè)科目嗎
家權(quán)老師
06/12 16:17
是的，現(xiàn)在就是那樣做的
84784964
06/12 16:19
這樣做對(duì)嗎
84784964
06/12 16:20
那這部分個(gè)稅產(chǎn)生了110塊錢(qián)滯納金怎么做呢
家權(quán)老師
06/12 16:24
補(bǔ)交個(gè)稅就是那樣做的
84784964
06/12 16:25
補(bǔ)交滯納金怎么做
家權(quán)老師
06/12 16:28
直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
84784964
06/12 16:29
需要調(diào)整去年嗎
家權(quán)老師
06/12 16:31
影響損益就得調(diào)整去年的匯算
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