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問題已解決
你好，老師，公司是銷售貓糧的，線下無償贈送給救助機構(gòu)、貓舍、寵物醫(yī)院等，那這是要作為視同銷售的嗎，那分錄是怎么樣的呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的，是的。
借營業(yè)外支出，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。
06/12 14:38
84785005 
06/12 14:39
不計入費用嗎
84785005
06/12 14:39
銷售費用
郭老師 
06/12 14:40
你好，你這個是捐贈還是什么？有捐贈的票據(jù)嗎？
84785005
06/12 14:40
沒有的，就是自發(fā)成立的救助機構(gòu)
郭老師
06/12 14:42
他是你的客戶嗎？如果是的話，做銷售費用，借銷售費用貸庫存商品應交稅費，應交增值稅銷項。
84785005
06/12 14:45
不是客戶，是為了后期合作發(fā)展關系
郭老師
06/12 14:46
做銷售費用里面就可以的。
郭老師
06/12 14:46
做營業(yè)外支出得是捐贈的。
84785005
06/12 14:46
計入銷售費用下什么明細呢
郭老師
06/12 14:48
二級科目可以寫贈送。
84785005
06/12 14:50
捐贈是要有收據(jù)才能計入營業(yè)外支出是嗎
郭老師
06/12 14:51
你好，你不用票據(jù)也可以，但是你得有一個捐贈的說明，如果是公益性的捐贈，他可以稅前扣除，你這個沒法走捐贈。首先，他沒有票據(jù)，而且他也不是公益性的。如果你做銷售費用，相當于是贈送給客戶，這樣還可以抵扣所得稅。
84785005
06/12 14:52
所以，現(xiàn)在這個情況還是計入銷售費用比較好是嗎，還可以稅前扣除是嗎
郭老師
06/12 14:53
是的是的，是這個意思的。
84785005
06/12 14:54
那老師，我們是電商，線上購買一包正裝的話會送兩包試吃裝，那這兩包試吃裝也可以同上面一樣會計處理是嗎
郭老師
06/12 14:56
這種可以開折扣，按照折扣之后再來確認收入。
84785005
06/12 14:58
那沒有按照折扣來怎么辦，有關系嗎，我們是把他按照視同銷售來做的這兩包試吃裝
郭老師
06/12 14:59
你好，那你發(fā)票怎么開的？
郭老師
06/12 15:00
如果發(fā)票沒有開贈品的，那就按照視同銷售。我上面寫的那個銷售費用的就行。
84785005
06/12 15:02
因為是電商，一般都是不開票的，要開票的話也不會把贈品兩包試吃裝開在票面上
84785005
06/12 15:03
老師，是不是只有開了折扣發(fā)票才能這么做，不開票的話只能視同銷售呢
郭老師
06/12 15:05
對的是的，得體現(xiàn)折扣才行
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