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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，2023年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(月初應(yīng)交稅費(fèi)-未賬戶貸方余額25000元): (1) 購(gòu)入原材料 10萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款13000元，貨款已付，材料已驗(yàn)收入庫(kù),增值稅專用過認(rèn)證。 (2)銷售商品 40萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款52000元，貨已發(fā)出,款未收到。(3)用銀行存款交納當(dāng)月增值稅3萬元，交納上月增值稅25000元。要求: (1)編制A公司上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(2)月末計(jì)算本月應(yīng)納增值稅稅額。 (3)計(jì)算月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交增值稅額，并作出會(huì)計(jì)分錄。(金額單位用元表示)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1借原材料100000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13000
貸銀行存款113000
06/12 09:00
暖暖老師 
06/12 09:00
2借應(yīng)收賬款452000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅52000
暖暖老師
06/12 09:01
3借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅25000
-應(yīng)交增值稅（已交增值稅）30000
貸銀行存款55000
暖暖老師
06/12 09:01
(2)月末計(jì)算本月應(yīng)納增值稅稅額。
52000-13000=39000
暖暖老師
06/12 09:02
3)計(jì)算月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交增值稅額
39000-30000=9000
暖暖老師
06/12 09:02
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅9000
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅9000
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