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問題已解決
老師，您好 我們公司預付賬款部分掛帳好幾年了。已經(jīng)確認不給開票了或者聯(lián)系不上對方公司了。這種情況，怎么做賬呢，不長一直掛帳，我們是小企業(yè)會計準則。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進行稅前扣除：
(一)無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產公告等證明資料);
(二)相關業(yè)務活動的合同或者協(xié)議;
(三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證;
(四)貨物運輸?shù)淖C明資料;
(五)貨物入庫、出庫內部憑證;
(六)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。
前三條必備
06/11 14:11
84785028 
06/11 14:36
那怎么做分錄呢
家權老師 
06/11 14:37
購買的貨收到?jīng)]有呢？
84785028
06/11 14:40
收到了。我們大部分掛帳都是幾百元小金額的費用票（展會，標書費，運費，咨詢費）這些。
家權老師
06/11 14:44
那么，貨到了就是計入
借：庫存商品
貸：預付賬款
取得前邊說的那些資料就可以扣除
84785028
06/11 14:54
那展會，標書費無法入賬，取得以上資料。就可以進相關費用了嗎？
家權老師
06/11 14:56
做賬是可以做賬的，只是對方注銷了，無法取得發(fā)票，現(xiàn)在取得以上資料，就可以稅前扣除
84785028
06/11 14:58
沒有注銷，但就是不給開發(fā)票，有的聯(lián)系不上了。這種情況咋弄
家權老師
06/11 15:01
這個沒法稅前扣除的，把賬做出來，匯算時納稅調增
84785028
06/11 15:04
好的，明白了。我追追發(fā)票吧，實在追不了的，在納稅調增
家權老師
06/11 15:05
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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