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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，就是比如建筑服務(wù)發(fā)票或者不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票，如果不合規(guī)的話，我調(diào)整是不是進(jìn)項(xiàng)不能轉(zhuǎn)出？（比如1000元建筑服務(wù)，稅率1%，稅額10元，則進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出10元，企業(yè)所得稅調(diào)增990元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅247.5元，還是按1000元調(diào)整企業(yè)所得稅，補(bǔ)交250元呀）
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，則進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出10元，企業(yè)所得稅調(diào)增990元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅247.5元，進(jìn)項(xiàng)稅是增值稅，不調(diào)整在所得稅計(jì)算
2024 06/11 10:51
84785035 
2024 06/11 10:56
請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的分錄怎么寫
廖君老師 
2024 06/11 11:00
您好，是去年的發(fā)票，
借：未分錄利潤(rùn) 10? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? 10
990是通過(guò)? ?年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）?
不好意思，綜合來(lái)看還是補(bǔ)了250，990的調(diào)整沒(méi)有分錄
84785035
2024 06/11 11:06
老師，假如2023年企業(yè)所得稅匯算清繳，借 管理費(fèi)用 990元 借 進(jìn)項(xiàng)稅10元 貸 銀行存款1000元 ，2024年3月匯算清繳發(fā)現(xiàn)發(fā)票不合規(guī)。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增990元對(duì)吧？
84785035
2024 06/11 11:06
因?yàn)檫M(jìn)入2023年度費(fèi)用的金額就是990元。
廖君老師
2024 06/11 11:11
您好，是的，因?yàn)檫M(jìn)入2023年度費(fèi)用的金額就是990元，
但這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅因?yàn)榘l(fā)票不合規(guī)，?這些進(jìn)項(xiàng)稅又得轉(zhuǎn)出，如果有留抵的話，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 10? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? 10
84785035
2024 06/11 11:14
請(qǐng)問(wèn)老師，也就是說(shuō)調(diào)增990元，然后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出覆蓋申報(bào)2023年相應(yīng)月份的增值稅申報(bào)表嗎？
廖君老師
2024 06/11 11:16
您好，是的，這個(gè)發(fā)票在哪月抵扣的，我們都是更正哪月增值稅申報(bào)表
84785035
2024 06/11 11:17
請(qǐng)問(wèn)更正申報(bào)有滯納金吧
廖君老師
2024 06/11 11:20
您好，有稅款要繳就有滯納金，這月我們留抵多，不用交稅的話，就沒(méi)有?滯納金
84785035
2024 06/11 13:42
請(qǐng)問(wèn)老師，更正申報(bào)了2023年10月的增值稅申報(bào)表后，2023年11月和12月的也要修改嗎？
廖君老師
2024 06/11 13:48
您好，不用的，只更正?一個(gè)月
84785035
2024 06/11 14:08
但是3-12月累計(jì)金額就不對(duì)了呀？
廖君老師
2024 06/11 14:14
您好，更正后系統(tǒng)里的累計(jì)數(shù)是自動(dòng)的，到更正后系統(tǒng)里看12月申報(bào)表
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