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問題已解決
老師你好：我公司是商貿(mào)企業(yè)，公司用的辦公場地屬個人所有，無租賃進項發(fā)票。但現(xiàn)在轉(zhuǎn)租給別的公司，需要開具發(fā)票給對方，我公司有房屋租賃經(jīng)營范圍。請問開出的租賃發(fā)票銷項稅，能用商品的進項稅抵扣嗎？
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可以的，一般計稅的就行。
06/09 16:22
84785004 
06/09 16:29
就是說，如果購進商品的進項稅夠抵這筆房租費銷項稅的話，不會產(chǎn)生應(yīng)交稅款是吧？
郭老師 
06/09 16:29
是的，對的，是這么做的。
84785004
06/09 16:34
這是不同的品目，房租沒有對應(yīng)的進項專票。用商品的進項稅抵扣，稅務(wù)局會不會不讓抵，今后作進項轉(zhuǎn)出。
郭老師
06/09 16:35
可以抵扣呀，生產(chǎn)辦公用的就行，就像你買來的辦公用品，你不是買來銷售自己使用。
84785004
06/09 16:37
是的，經(jīng)營辦公用的，場地有部分租給別的公司用所以要開票給對方。
郭老師
06/09 16:40
可以的，可以抵扣的。
84785004
06/09 16:48
好的，謝謝。 還有之前我請教的一個問題，就是關(guān)于房開公司返租確認的問題。當時老師給我的答復是：銷售時按合同價格全額計收入，同時確認“遞延收益”，在實際返租時沖減“遞延收益”。我想請問的是，對于返租時沖減的“遞延收益”部分，可以單獨開發(fā)票嗎，銷項稅可以同時沖減嗎？比如銷售時確認的“遞延收益”是8萬元，可能分三次返租，第一次返2.8萬，這部分可以單獨開紅字發(fā)票嗎？
郭老師
06/09 16:54
他這個反租是什么意思??？一般遞延收益做的是政府補助。
84785004
06/09 16:58
我去找當時那位老師問一下吧？
郭老師
06/09 17:01
可以的，可以去重新提問的。
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