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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們采購(gòu)了子公司的貨物，子公司已經(jīng)確認(rèn)收入了，但貨物不合格退回去，這是在21年發(fā)生的，但子公司收到退貨是22年，這種情況子公司該怎么做賬呢？子公司應(yīng)該在什么時(shí)候確認(rèn)這筆退貨？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，金額不大22年確認(rèn)退貨，不用更正申報(bào)21年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表了，因?yàn)橥素浭钦５臉I(yè)務(wù)
子公司開紅票，做原銷售分錄的紅字分錄呀
06/07 18:26
84785027 
06/07 18:33
那請(qǐng)問可不可以在21年底做這樣一筆分錄：
借：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)數(shù)）
第二筆分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
貸：發(fā)出商品（負(fù)數(shù)）
然后在22年的時(shí)候收到退貨之后做一筆分錄：
借：發(fā)出商品（負(fù)數(shù)）
貸：庫存商品（負(fù)數(shù)）
這樣子做賬是合理的嗎？
廖君老師 
06/07 18:35
您好，太合理了，這個(gè)分錄您要更正申報(bào)21年年報(bào)，和匯繳申報(bào)表
84785027
06/07 18:35
然后還想請(qǐng)問一下是只有開出紅字發(fā)票的時(shí)候才能沖減收入嗎？
？
廖君老師
06/07 18:41
您好，不是的，只是我們會(huì)有增值稅和所得稅收入的差異，稅務(wù)會(huì)比對(duì)到，我們能有說明就可以
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