問題已解決

甲取得境外所得總額中這個(gè)96是哪里來的

84784977| 提問時(shí)間：2024 06/07 16:24
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！96是在B過預(yù)繳的企業(yè)所得稅800*12%
2024 06/07 16:32
84784977
2024 06/07 16:42
甲境外所得包括乙對(duì)甲的分紅，還有那一部分呢？
84784977
2024 06/07 16:43
預(yù)提所得稅稅率是什么意思？是子公司對(duì)母公司分紅時(shí)用的稅率還是啥？
丁小丁老師
2024 06/07 16:45
您好！這個(gè)稅前所得就是稅后所得+企業(yè)所得稅，所以在國(guó)外預(yù)繳的所得稅要加回來
丁小丁老師
2024 06/07 16:46
就是和我們一樣，比如每個(gè)季度要預(yù)繳所得稅，這時(shí)候的稅率就是預(yù)繳稅率，不是分紅，是有了利潤(rùn)預(yù)繳的所得稅
84784977
2024 06/07 16:49
啥時(shí)候用預(yù)提所得稅稅率，啥時(shí)候用所得稅稅率，分不清楚
丁小丁老師
2024 06/07 17:22
您好！年度用所得稅稅率，季度或月度用預(yù)繳所得稅稅率
84784977
2024 06/07 17:31
境外的所得不是=到手的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅+間接負(fù)擔(dān)的稅嗎？甲在境外的所得加這96和這個(gè)公式有啥關(guān)系嗎？
丁小丁老師
2024 06/07 17:54
您好！有關(guān)系，96就是間接負(fù)擔(dān)的稅
84784977
2024 06/07 18:08
那不是還有直接負(fù)擔(dān)的稅嗎？不用加嗎
84784977
2024 06/07 18:28
直接負(fù)擔(dān)的稅是808*50%*10%=40.4，分紅是808*50%*90%=363.6，所以那個(gè)808*50%是分的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅，這樣理解對(duì)嗎？
丁小丁老師
2024 06/07 20:01
您好！是這么理解的哈
84784977
2024 06/07 20:05
好的，謝謝老師，理解了
丁小丁老師
2024 06/07 20:15
不客氣，有問題再溝通
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~