問(wèn)題已解決

甲取得境外所得總額中這個(gè)96是哪里來(lái)的

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 16:24
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！96是在B過(guò)預(yù)繳的企業(yè)所得稅800*12%
06/07 16:32
84784977
06/07 16:42
甲境外所得包括乙對(duì)甲的分紅，還有那一部分呢？
84784977
06/07 16:43
預(yù)提所得稅稅率是什么意思？是子公司對(duì)母公司分紅時(shí)用的稅率還是啥？
丁小丁老師
06/07 16:45
您好！這個(gè)稅前所得就是稅后所得+企業(yè)所得稅，所以在國(guó)外預(yù)繳的所得稅要加回來(lái)
丁小丁老師
06/07 16:46
就是和我們一樣，比如每個(gè)季度要預(yù)繳所得稅，這時(shí)候的稅率就是預(yù)繳稅率，不是分紅，是有了利潤(rùn)預(yù)繳的所得稅
84784977
06/07 16:49
啥時(shí)候用預(yù)提所得稅稅率，啥時(shí)候用所得稅稅率，分不清楚
丁小丁老師
06/07 17:22
您好！年度用所得稅稅率，季度或月度用預(yù)繳所得稅稅率
84784977
06/07 17:31
境外的所得不是=到手的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅+間接負(fù)擔(dān)的稅嗎？甲在境外的所得加這96和這個(gè)公式有啥關(guān)系嗎？
丁小丁老師
06/07 17:54
您好！有關(guān)系，96就是間接負(fù)擔(dān)的稅
84784977
06/07 18:08
那不是還有直接負(fù)擔(dān)的稅嗎？不用加嗎
84784977
06/07 18:28
直接負(fù)擔(dān)的稅是808*50%*10%=40.4，分紅是808*50%*90%=363.6，所以那個(gè)808*50%是分的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅，這樣理解對(duì)嗎？
丁小丁老師
06/07 20:01
您好！是這么理解的哈
84784977
06/07 20:05
好的，謝謝老師，理解了
丁小丁老師
06/07 20:15
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