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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,A公司租廠房及設(shè)備給B公司每月15萬(wàn)元,然后B公司租給C公司每月10萬(wàn)元,這三家涉及到哪些稅稅率是多少,這三家公司的賬務(wù)處理怎么做分錄
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你好，假設(shè)都是一般納稅人A和設(shè)備的
房屋營(yíng)改增之后A公司需要交增值稅9%
附加稅12%，小型微利企業(yè)減半，
房產(chǎn)稅12%，小型微利企業(yè)減半，
土地使用稅，面積乘以單價(jià)，小型微利企業(yè)減半，企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%，
印花稅1‰，小型微利企業(yè)減半。
設(shè)備的增值稅13%，
附加稅12%，小型微利企業(yè)減半
印花稅1‰，小型微利企業(yè)減半
企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%。
06/07 11:59
郭老師 
06/07 12:00
B公司
房屋
如果是一般納稅人，增值稅9%，
附加稅12%，小型微利企業(yè)減半，
印花稅1‰，小型微利企業(yè)減半，
企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%
設(shè)備的增值稅13%，
附加稅12%，小型微利企業(yè)減半
印花稅1‰，小型微利企業(yè)減半
企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%。
郭老師
06/07 12:00
C公司只需要交印花稅就可以了。
郭老師
06/07 12:01
A, 公司
借銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、房屋設(shè)備租賃
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸累計(jì)折舊
84785044 
06/07 12:01
老師這涉及到B轉(zhuǎn)租給C
郭老師
06/07 12:01
B, 公司借預(yù)付賬款貸銀行
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅銷(xiāo)項(xiàng)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款
郭老師
06/07 12:01
C, 公司借管理費(fèi)用或者是制造費(fèi)用貸銀行
84785044
06/07 12:02
那小規(guī)模呢
84785044
06/07 12:03
B公司轉(zhuǎn)租,房屋也是按9%來(lái)交增值稅嗎
郭老師
06/07 12:12
小規(guī)模的增值稅5%，其他的都是按照小型微利企業(yè)的來(lái)。
郭老師
06/07 12:12
就是減半之后的
和上面的稅率一樣了
84785044
06/07 12:13
老師，B從A租金15萬(wàn)。B轉(zhuǎn)租c公司10萬(wàn)租金合理嗎
郭老師
06/07 12:19
你好
不合理、有風(fēng)險(xiǎn)的。
郭老師
06/07 12:19
有隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)的。
84785044
06/07 12:21
老師，如果用c公司入股B公司，和C公司從B公司租廠房設(shè)備，哪個(gè)更節(jié)稅
郭老師
06/07 12:23
c公司入股投資，不需要支付稅款的。
B公司只需要支付一個(gè)印花稅就行。
還有上面那個(gè)小規(guī)模，他出租的設(shè)備是1%
所有的銷(xiāo)售額季度30萬(wàn)普通發(fā)票可以免稅的。
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