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但是財政撥款，只是撥付了少部分工程款，其他的工程進度又在我公司賬上，我公司也付了一些工程款，不做賬又感覺銜接不上啊

這筆撥款實際上是替你們公司申請的嗎

是的，可以這么說，但它也是政府工程，

是有政策來了，我公司去爭取的，但是指標是只能上在事業(yè)單位

就是你舉個例子你們正常來說得給施工方錢100萬，但是由于補貼了30，你們只付了70是這個意思嗎？

是的，是這個道理。

那這100萬發(fā)票是你們抬頭嗎？還是說只有70萬是你們的抬頭

100萬抬頭都是我公司，但是補貼的30萬發(fā)票原件被事業(yè)單位要走了

這種情況可以要個復(fù)印件做賬，這30萬的部分由于不需要支付了，記入營業(yè)外收入

現(xiàn)在情況是這樣：我在2023年做的其他業(yè)務(wù)收入100和其他業(yè)務(wù)成本200（因為是項目工程，涉及金額也大），發(fā)票開了200，財政23年只撥了100，到24年撥了80，還余20未撥。我做賬23年按發(fā)票200確認了成本。問題是23年審計的時候?qū)徲嫲盐业钠渌苍S成本與收入對沖了（還有100的成本我做到了那個工程成本里去沒沖），綜合情況導(dǎo)致我現(xiàn)在不曉得怎么做賬了

你把200確認成本的時候怎么做賬的，錢都付給對方了嗎

沒有，只給了100，年底沒發(fā)票了，我就全部確認成本了

差額100是當年財政給的，那你當時確認成本200，付款了100 中間差額100計記哪了

主營業(yè)務(wù)成本里，就是這個工程成本里去了

你沒明白我的意思，你借方成本200，貸方100銀行，那借貸不平，貸方是不是還有應(yīng)付100呢？

是的還有應(yīng)付賬款

這個100的應(yīng)付賬款理論上是不是也就不需要再付了？

這100萬應(yīng)該財政撥，今年財政撥了80萬

是的，所以你賬上也應(yīng)該沖銷80應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款80 貸營業(yè)外收入80