免費(fèi)問答

我們用月末一次加權(quán)平均法，不用稅法書上寫的　商品進(jìn)銷差價(jià)，這個(gè)太麻煩了 　1、商品購進(jìn)時(shí)，根據(jù)手續(xù)完備的原始單據(jù)予以付款并填制記賬憑證，會(huì)計(jì)分錄： 　　借：庫存商品(驗(yàn)收單售價(jià)合計(jì)) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 　　 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 　　2、商品銷售時(shí)，根據(jù)每日電腦提供的銷售統(tǒng)計(jì)表及收銀員收款統(tǒng)計(jì)表同收銀員實(shí)際交款單核對(duì)，會(huì)計(jì)分錄： 　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 貸：主營業(yè)務(wù)收入(按電腦提供的銷售統(tǒng)計(jì)表) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 　　3、根據(jù)進(jìn)銷存明細(xì)表計(jì)算本月銷售成本?！　?　　借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：：庫存商品(銷售數(shù)量*月末一次加權(quán)平均單價(jià)) 　　4、計(jì)算稅金 　　借：稅金及附加 　 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 　 　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 　　 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 日常核算 購辦公用品，付房租，交水電費(fèi)科目分別 管理費(fèi)用等-辦公費(fèi)/租賃費(fèi)/水電費(fèi) 發(fā)工資分錄 一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。） 1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款