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問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，就是我公司是小規(guī)模時(shí)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)支出，但是還沒(méi)有開(kāi)票回來(lái)，現(xiàn)在我公司已經(jīng)升為一般納稅人了，這筆支出在一般納稅人后開(kāi)回的專(zhuān)票可以抵扣增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
06/06 16:45
84785026 
06/06 16:48
為什么有的老師說(shuō)不行
樸老師 
06/06 16:52
你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)是成為一般納稅人之后開(kāi)出去的還是小規(guī)模時(shí)期開(kāi)出去的
84785026
06/06 16:56
開(kāi)回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不是開(kāi)出去的，成本實(shí)際是去年發(fā)生的，但是當(dāng)時(shí)一直都沒(méi)開(kāi)發(fā)票回來(lái)，是暫估的，那個(gè)期間都是小規(guī)模，今年4月才升為一般納稅人，這個(gè)發(fā)票是在5月份開(kāi)回的，開(kāi)票日期是5月份，一般納稅人人期間
樸老師
06/06 16:59
同學(xué)你好
那你這個(gè)就可以抵扣的
這個(gè)沒(méi)事
84785026
06/06 16:59
小規(guī)模期間不是簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)為什么還能抵扣？
樸老師
06/06 17:04
你不是沒(méi)開(kāi)出去嗎
不是一般納稅人期間才賣(mài)出去的嗎
84785026
06/06 17:06
我們是建筑公司，開(kāi)回的發(fā)票是工程服務(wù)不是商品
樸老師
06/06 17:10
那你這個(gè)就不能抵扣了
84785026
06/06 17:12
為啥又不能抵扣了
樸老師
06/06 17:16
你建筑服務(wù)之前是簡(jiǎn)易計(jì)稅的那你收到這個(gè)發(fā)票肯定也不能抵扣了
如果你是一般計(jì)稅的就可以用來(lái)抵扣
就看你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785026
06/06 17:22
如果是商品呢，小規(guī)模期間銷(xiāo)售了A，暫估了成本，一般納稅人期間才拿回發(fā)票沖暫估，這種可以抵扣嗎？
樸老師
06/06 17:24
這個(gè)不可以的
因?yàn)槟闶切∫?guī)模期間銷(xiāo)售出去了
如果是成為一般納稅人之后銷(xiāo)售出去那就可以了
84785026
06/06 17:28
那比如有3種商品，小規(guī)模期間只銷(xiāo)售了A，暫估了成本，一般納稅人期間拿回發(fā)票，發(fā)票上面寫(xiě)明ABC三種貨物，剩余的BC一般納稅人期間才銷(xiāo)售出去，這種也不行嗎？
樸老師
06/06 17:48
同學(xué)你好
對(duì)的
這種也不可以
除非你A單獨(dú)開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票，這個(gè)不能抵扣
BC是你成為一般納稅人之后賣(mài)出去的，這個(gè)單獨(dú)開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票就可以抵扣
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