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關于增值稅結轉，現(xiàn)在有財務軟件，有的是直接結轉的，我想問，做借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，再由轉出進未交，這里面在明細賬上有什么不同？如果明細賬上銷項有余額，是不是說明沒有做計算增值稅憑證這一步？
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您好！這個不同在于三級明細上面不同，二級明細都還是應交增值稅。這個有余額沒有關系的，只要您賬面上的未交增值稅和您申報表的未交增值稅金額一致表示您計算的未交增值稅是正確的。但是實務中這樣做會計分錄的比較多 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交增值稅 這樣不通過轉出未交增值稅科目過渡，而且這樣應交稅費-應交增值稅-銷項稅的余額也是會被轉平，余額表上面也是會變得更加清晰，看起來也是更加的明了
06/06 16:13
84784948 
06/06 16:31
這個方法看起來，確實比過度科目更好一點，學到了，謝謝
84784948
06/06 16:32
如果當期銷減進是留抵，那是做分錄還是不做分錄？
甜椒老師 
06/06 16:37
銷項小于進項，比如銷項稅額是10000元，進項稅額是20000元 可以這么做 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 10000?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 10000，進項稅的期末余額還有20000-10000=10000元代表的是留底
84784948
06/06 17:31
哦，懂了，非常受益，打開了思路，謝謝寶藏老師
甜椒老師
06/06 17:38
好的，以后有其他問題可以隨時問我哈！
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