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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司員工個(gè)稅都是老板交了，那么這個(gè)個(gè)稅需要每個(gè)月計(jì)提，分錄怎么做
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你好；借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅； 墊付的時(shí)候； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅； 貸其他應(yīng)付款- 老板。
06/06 11:19
84784951 
06/06 11:32
比如說工資1w，然后扣社保和個(gè)人承擔(dān)三百多，然后再加個(gè)稅，就湊整扣員工400，工資發(fā)9600，這種情況，怎么記
meizi老師 
06/06 11:33
借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅； 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 ；銀行存款
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06/06 11:35
是不是應(yīng)該在管理費(fèi)用下設(shè)個(gè)稅。計(jì)提。因?yàn)榫偷扔诠べY少了。公司承擔(dān)了
meizi老師
06/06 11:36
你好； 不會設(shè)置管理費(fèi)用-個(gè)稅； 個(gè)稅在應(yīng)交稅費(fèi) 下面設(shè)置
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06/06 11:38
那怎么計(jì)提？不得有個(gè)借方嗎
meizi老師
06/06 11:41
這部分個(gè)稅公司來承擔(dān)的話； 計(jì)入營業(yè)外支出-個(gè)稅支出核算； 不是計(jì)入費(fèi)用
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06/06 11:43
看它之前都這樣記的，怪不得職工薪酬借方多
meizi老師
06/06 11:44
你這個(gè)個(gè)稅是要從工資扣除不；還是說個(gè)稅公司來承擔(dān)； 你借方第一筆科目是錯(cuò)誤的。
84784951
06/06 11:45
就是錯(cuò)的。我剛接手。它之前做的都是錯(cuò)的。個(gè)稅公司承擔(dān)
84784951
06/06 11:46
我應(yīng)該把這個(gè)貸方金額全都調(diào)走
meizi老師
06/06 11:49
那你不應(yīng)該做第一筆借方這個(gè)科目； 你做； 借營業(yè)外支出 貸管理費(fèi)用-職工薪酬或者做借方負(fù)數(shù)哈 ；沒有跨年就這樣做
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