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問題已解決
第二題詳細(xì)過程 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，努力解答中，稍后回復(fù)
06/06 10:03
姜再斌 老師 
06/06 10:14
你好，同學(xué)。第二題計(jì)算過程：
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-3800-79.9-14.3=105.8（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元
稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)：
20*60%=12萬(wàn)元? ? 4000*0.5%=20萬(wàn)元，取其最小值12萬(wàn)元；
應(yīng)納稅調(diào)增=20-12=8萬(wàn)元
廣告宣傳支出1萬(wàn)元
稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)：
4000*15%=600萬(wàn)元，
則可全額扣除，不用調(diào)整。
應(yīng)納稅所得額=105.8+8=113.8萬(wàn)元
應(yīng)納的企業(yè)所得稅=113.8*25%=28.45萬(wàn)元
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