問(wèn)題已解決

下列各項(xiàng)中，增值稅一般納稅人需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的有（ ），請(qǐng)具體分析一下？ A.自制產(chǎn)成品用于職工福利。 B.外購(gòu)的生產(chǎn)用原材料改用于職工福利。 C.外購(gòu)的生產(chǎn)用原材料因管理不善造成的盤(pán)虧損失。 D.外購(gòu)的生產(chǎn)用原材料改用于自建大型設(shè)備。

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/26 16:00
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
答案為選項(xiàng)C，因?yàn)橹百?gòu)進(jìn)的材料是抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的，但是由于管理不善造成的損失，是要將損失部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理的。
2018 04/26 16:02
84784992
2018 04/26 16:05
老師，正確答案是BC耶？？
張艷老師
2018 04/26 16:09
抱歉，沒(méi)看清B選項(xiàng)，用于集體福利的項(xiàng)目也是需要做轉(zhuǎn)出的，也是因?yàn)橹百?gòu)進(jìn)的材料是抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的。
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