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下列各項中，增值稅一般納稅人需要轉(zhuǎn)出進項稅額的有（ ），請具體分析一下？ A.自制產(chǎn)成品用于職工福利。 B.外購的生產(chǎn)用原材料改用于職工福利。 C.外購的生產(chǎn)用原材料因管理不善造成的盤虧損失。 D.外購的生產(chǎn)用原材料改用于自建大型設(shè)備。
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答案為選項C，因為之前購進的材料是抵扣過進項稅額的，但是由于管理不善造成的損失，是要將損失部分對應(yīng)的進項稅額做轉(zhuǎn)出處理的。
2018 04/26 16:02
84784992 
2018 04/26 16:05
老師，正確答案是BC耶？？
張艷老師 
2018 04/26 16:09
抱歉，沒看清B選項，用于集體福利的項目也是需要做轉(zhuǎn)出的，也是因為之前購進的材料是抵扣過進項稅額的。
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