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問(wèn)題已解決
老師，能舉個(gè)例子解釋這個(gè)圖說(shuō)的5年追溯期的意思嗎
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比如2021年1月1日的費(fèi)用支出沒(méi)有發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候，稅局不給你稅前扣除，只要你在你能在5年內(nèi)拿到發(fā)票，就都可以給你稅前扣除，超過(guò)5年就不給你扣除的意思。比如你是2025年12月31日拿回來(lái)的還可以扣除，但若是2016年1月2日就不可以了，超過(guò)5年追溯期了
2024 06/05 21:33
84784996 
2024 06/05 21:37
那5年內(nèi)取得的發(fā)票是入取得發(fā)票的當(dāng)期還是回頭去更改21年的匯算清繳年報(bào)表？
王壹新老師 
2024 06/05 21:39
更改21年的匯算清繳年報(bào)表
84784996
2024 06/05 21:42
前提是當(dāng)時(shí)成本沒(méi)入賬抵扣對(duì)嗎
王壹新老師
2024 06/05 21:44
沒(méi)有發(fā)票回來(lái)，即使你入賬抵扣了，匯算清繳也會(huì)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額的。
84784996
2024 06/05 21:57
比如成本費(fèi)用類5月前填5W，無(wú)票，也沒(méi)調(diào)增，后來(lái)6月發(fā)票到了只有3W，這樣子可以去更正申報(bào)表吧？表給調(diào)增2W成本，補(bǔ)繳所得稅？
王壹新老師
2024 06/05 22:00
年度匯算清繳是一年一次，6月來(lái)票，直接做進(jìn)去就可以，不用調(diào)增。
84784996
2024 06/05 22:16
直接做進(jìn)去是什么意思？發(fā)票直接入6月當(dāng)期嗎，紅沖5月的？
王壹新老師
2024 06/05 23:13
比如你1月入了費(fèi)用支出，但是沒(méi)有發(fā)票，到了6月才回來(lái)，你把這發(fā)票放1月記賬憑證的后面作為附件即可。
84784996
2024 06/06 06:34
比如21年1月沒(méi)票，但入賬了成本，匯算清繳也沒(méi)調(diào)增，6月來(lái)票，直接附1月憑證后也行？
王壹新老師
2024 06/06 08:38
可以的，發(fā)票到了就不需要調(diào)增了
84784996
2024 06/06 08:49
這樣子超過(guò)5月31日了取得票，稅務(wù)會(huì)認(rèn)嗎？還是說(shuō)5年內(nèi)取得都可以這樣？
王壹新老師
2024 06/06 09:18
追溯期5年，5年內(nèi)都可以扣除
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