00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，農(nóng)業(yè)企業(yè)，投入產(chǎn)出法怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1. 確定當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算公式：當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量乘以農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)乘以扣除率除以（1加扣除率）；
2. 計(jì)算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量，方法：當(dāng)期銷售貨物數(shù)量乘以農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量；
3. 扣除率為銷售貨物的適用稅率，確保銷項(xiàng)稅率與進(jìn)項(xiàng)稅率一致；
4. 農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量應(yīng)依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)確定。
06/05 17:26
84785011 
06/05 17:29
做中藥材的
郭老師 
06/05 17:33
稍等，我給你舉個(gè)例子。
郭老師
06/05 17:33
安13%的
甲企業(yè)2020年2月從農(nóng)戶收購(gòu)了高粱140000千克，單價(jià)3元/千克，總價(jià)42萬(wàn)元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。根據(jù)以上資料，按下列順序回答問(wèn)題：
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期銷售貨物數(shù)量（不含采購(gòu)除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量 ×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率÷（1＋扣除率）＝35000×（140000÷35000）×3×13%÷（1＋13%）＝48318.58（元）≈4.83（萬(wàn)元）
(3)甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅＝100×13%－4.83－0.65＝7.52（萬(wàn)元）
84785011
06/05 17:35
做中藥材也是13%嗎？
郭老師
06/05 17:37
現(xiàn)在沒(méi)有13%的，現(xiàn)在最高是10%，如果你是深加工抵扣10%，其他的抵扣9%。
84785011
06/05 17:38
嗯嗯，你說(shuō)的13%呢？
郭老師
06/05 17:40
這個(gè)是13%，是很早之前的我自己留的一個(gè)案例。
84785011
06/05 17:40
好的，謝謝老師
郭老師
06/05 17:46
不用客氣，工作愉快。
閱讀 11284
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
241
意見(jiàn)反饋
