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小規(guī)模公司季度不超過30萬，怎樣填增值稅申報表？申報增值稅時按多少個點稅率換算銷售額？做賬時入憑證時，開普通發(fā)票價稅合計100元，怎樣做分錄，請列出具體數(shù)據(jù)，謝謝
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你好，開的是普通發(fā)票的，在第10欄填寫你的不含稅銷售額，然后免稅的稅額是第10行的不含稅銷售額乘以3%。
06/05 09:55
郭老師 
06/05 09:56
借銀行存款100，
貸主營業(yè)務(wù)收入100÷1.01，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅100÷1.01×1%，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
貸營業(yè)外收入100÷1.01×1%。
84784975 
06/05 16:36
填第10欄的不含稅銷售額是多少，價稅合計是100
郭老師
06/05 16:37
填寫的是不含稅金額100÷1.01。
84784975
06/05 17:51
可是第18行是自動跳出要3點稅率
郭老師
06/05 17:54
沒有關(guān)系的，忽略就是，賬上和申報表里面不一樣。因為申報表里面他們沒有1%的稅率，默認的都是3%。
84784975
06/05 23:22
賬上面不是按3點的稅換算成不含稅的嗎？超過30萬的額度是用3點稅還是1點稅算？
郭老師
06/05 23:34
你好開發(fā)票按1%
所以按1%換算的
84784975
06/05 23:43
開票和做賬按1點算，增值稅和所得稅申報表按3點算？
84784975
06/05 23:45
那做賬軟件里導(dǎo)出的報表不是所得稅申報表的收入了
郭老師
06/06 06:27
增值稅和所得稅的收入都是1%的銷售額
增值稅的免稅稅額安3%的
84784975
06/06 08:53
增值稅不含稅免稅的按3點算，不免稅的按1點算？
84784975
06/06 08:54
怎么我問稅局的不是這樣說的
郭老師
06/06 08:55
你好
你發(fā)票開的是多少？你發(fā)票開的是100和1。
郭老師
06/06 08:55
然后你申報的不含稅的銷售額一定是100，如果按照3%的話，就不對，上面會提示你的。
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