4.(分錄題) 1.甲公司為一般納稅人,增值稅稅率為13%,按實(shí)際成本法核算,原材料本月發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入A材料一批,買價(jià)15000元,增值稅稅額1950元,運(yùn)費(fèi)500元,增值稅稅額45元,入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)用700 元,入庫(kù)后的挑選整理費(fèi)用800元,均以銀行存款支付; (2)購(gòu)入B材料一批,買價(jià)8000元,增值稅稅額1040元,以銀行存款支付。一個(gè)月后B材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收時(shí),發(fā)現(xiàn)短少10%,經(jīng)查明,短少的材料中20%屬于定額損耗,另外80%系運(yùn)輸公司責(zé)任,由運(yùn)輸公司賠償; (3)購(gòu)入C材料一批,價(jià)款50000元,增值稅稅額6500元,付款條件為2/10,1/20,N/30(不考慮增值稅)材料己驗(yàn)收入庫(kù),甲企業(yè)于購(gòu)貨后的第9天付款; (4)購(gòu)入D材料一批,合同價(jià)20000萬元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),至月末時(shí)發(fā)票運(yùn)費(fèi)等單據(jù)尚未收到。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(單位:萬元)。
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好需要計(jì)算做好了
06/05 04:32
暖暖老師
06/05 07:18
1借原材料16200
管理費(fèi)用800
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1995
貸銀行存款18995
暖暖老師
06/05 07:19
2借在途物資8000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1040
貸銀行存款9040
借原材料8000*0.92=7360
待處理財(cái)產(chǎn)損益723.2
貸在途物資8000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出83.2
暖暖老師
06/05 07:20
3借原材料50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅6500
貸應(yīng)付賬款56500
借應(yīng)付賬款56500
貸銀行存款55500
財(cái)務(wù)費(fèi)用1000
暖暖老師
06/05 07:20
4借原材料暫估20000
貸應(yīng)付賬款暫估20000
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查看更多- 一般納稅人,主營(yíng)紙制品,后新增公司營(yíng)業(yè)范圍:食品預(yù)包裝,我想問下,做促銷,買10箱紙送一箱礦泉水,公司是外購(gòu)的飲料 (借:庫(kù)存-礦泉水 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 )購(gòu)進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,然后隨紙贈(zèng)送礦泉水,開增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_票,借:應(yīng)收 貸:主營(yíng)收入-紙 貸:其他收入-礦泉水 貸:銷項(xiàng)稅? 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎?借:其他成本 貸:庫(kù)存-礦泉水 老師,麻煩看下是否正確,謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧? 5小時(shí)前
- 沒有經(jīng)營(yíng)范圍也可以開具勞務(wù)發(fā)票嗎? 昨天
- ?這種還用代扣代繳個(gè)稅嗎存在購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)已用于應(yīng)稅項(xiàng)目,但當(dāng)月未及時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況,可以在取得發(fā)票后進(jìn)行追溯抵扣(前提是符合相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定)。例如企業(yè)10月有銷售行為開具了銷項(xiàng)發(fā)票,但10月未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,11月取得符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,若該購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)在10月已發(fā)生且符合其他相關(guān)條件,可以將11月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在10月所屬期的增值稅申報(bào)中進(jìn)行抵扣。這種是可以的嗎老師 昨天
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