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問(wèn)題已解決
支付給國(guó)外人員傭金，需要交什么稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，代扣個(gè)人所得稅，增值稅，附加稅
分錄以下數(shù)值不要管哈，是我們付的
借：銷售費(fèi)用-傭金 100000/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100000/1.06 *6% 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建稅 396.2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%
借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 10000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建稅 396.2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 貸：銀行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）
06/04 17:30
84784947 
06/04 20:42
這個(gè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不是抵扣的對(duì)外開票的銷項(xiàng)稅額么
84784947
06/04 20:43
我們稅管員為啥說(shuō)只讓申報(bào)個(gè)稅呢
廖君老師 
06/04 20:47
您好，1.不對(duì)，我們付款是取得進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)，
2.稅管員您跟他確認(rèn)一下，有些也不是很專業(yè)的，這些稅都不是我們交的，但能抵扣，不吃虧的
84784947
06/04 20:48
專門問(wèn)過(guò)了，她說(shuō)不需要交呢
84784947
06/04 20:49
那既然是取得進(jìn)項(xiàng)為啥還要交稅呢？對(duì)方又沒(méi)有給我開發(fā)票，我也沒(méi)抵扣，為啥要繳納增值稅呢
廖君老師
06/04 20:55
您好，我們付錢，本來(lái)就是對(duì)方要給票的，因?yàn)閷?duì)方是外國(guó)人，我們就代扣代繳，這個(gè)增值稅從他的款里扣下來(lái)的，我們?nèi)胭~抵扣，不是我們交稅了，本來(lái)要付106，我們扣下增值稅只付100
84784947
06/05 00:17
扣下的增值稅，幫他們申報(bào)？申報(bào)表怎么填寫
84784947
06/05 00:39
我司支付給外國(guó)人客戶傭金，業(yè)務(wù)發(fā)生在國(guó)外，為啥我們要給人家繳納增值稅？
廖君老師
06/05 04:41
您好，您問(wèn)題里也沒(méi)有說(shuō)業(yè)務(wù)發(fā)生在境外嘛，這個(gè)不要交增值稅
根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件的規(guī)定，完全在境外發(fā)生的服務(wù)不需要代扣代繳增值稅。這意味著，如果一項(xiàng)服務(wù)的所有要素，包括銷售方、購(gòu)買方以及服務(wù)的提供和接受都在境外完成，那么這項(xiàng)服務(wù)就不屬于在中國(guó)境內(nèi)銷售的服務(wù)，因此不需要在中國(guó)境內(nèi)代扣代繳增值稅。
84784947
06/05 07:32
我沒(méi)有問(wèn)，是因?yàn)槲也恢绤^(qū)分境內(nèi)境外，您也不能隨便回答啊，虧我查了一下相關(guān)政策，你這樣不嚴(yán)謹(jǐn)容易給人造成誤解，
廖君老師
06/05 07:38
對(duì)不起，因?yàn)槲夜揪陀羞@樣的業(yè)務(wù)，上面的數(shù)據(jù)就是我們賬面上的，
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