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問題已解決
老師，您好，請問我5月份計提的成本，6月份對方開具發(fā)票我們付款，發(fā)票來了之后，我放在5月份計提的成本后面，還是放在付款憑證后面
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，放在付款憑證后面哦
06/04 16:16
84785031 
06/04 16:17
放在成本后面可以嗎
84785031
06/04 16:19
成本后面不是應該對應相關發(fā)票和對賬單嗎
廖君老師 
06/04 16:21
您好，成本是計提的，不用發(fā)票，付款后面附上發(fā)票，發(fā)票是跟付款單一起交給財務的
84785031
06/04 16:51
成本或費用后面附上什么呢？第二個問題，收入，成本和費用是每月是按權責發(fā)生制嗎？還是根據(jù)發(fā)票來？
廖君老師
06/04 16:54
您好，就是我們計提依據(jù)呀，比如倉庫的入庫單
2.是按權責發(fā)生制哦，跟發(fā)票無關的
84785031
06/04 16:55
只要當月發(fā)生的收入或者成本，都要計入當月對吧，不以發(fā)票為準，收入如果沒有發(fā)票的話，就走無票收入對吧
廖君老師
06/04 16:56
您好，是的，無票的成本也是暫估，發(fā)票來發(fā)沖回原分錄再按發(fā)票金額做分錄
84785031
06/04 17:00
如果發(fā)票來了，和之前估的金額一樣，還用再沖紅，再重記一次嗎？
廖君老師
06/04 17:01
您好，您可以不紅沖的，我們是紅沖，也為了把發(fā)票放在這個憑證里
84785031
06/04 17:04
您說紅沖，為了把發(fā)票放到憑證里，不是說發(fā)票放到付款憑證后面嗎？第二個問題，比如我4月份做的暫估成本，6月份發(fā)票來了，金額一致，我能否貼到4月份暫估的那個成本后面，還是發(fā)票必須和付款憑證放一起?
廖君老師
06/04 17:10
您好，1.我說的是做這個付款憑證時，沖回分錄和付款分錄是連著的，查哪個憑證都能看到這個發(fā)票
2.其實沒有文件規(guī)定到這么細，您要拆開4月憑證放在4月當然沒有問題，一般后來的發(fā)票是放在付款單后面，有個原因是發(fā)票日期也是6月，放在4月有點奇怪
84785031
06/04 17:13
老師，還有一個問題關于收入，不管有沒有發(fā)票都要入收入，成本和費用，如果開不了發(fā)票，就不能入成本或費用對吧
廖君老師
06/04 17:14
您好，不管有沒有發(fā)票都要入收入對
2.成本和費用不對，不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）??
84785031
06/04 17:25
好的，老師還有一個問題就是23年暫估的成本，24年發(fā)票開具，金額和暫估的不一致，我24年沖紅的話，就沖借：成本負數(shù)，待認證進項稅負數(shù)，貸：應付賬款負數(shù)，正確的記賬，借：成本負數(shù)，待認證進項稅正數(shù)，貸：應付賬款正數(shù)，還是說通過利潤分配-未分配利潤這個科目？因為跨年了嘛
廖君老師
06/04 17:28
您好，不用利潤分配-未分配利潤這個科目了，因為差異不大，我們也不想去更正 23年年度和所得稅匯繳申報表，暫估和實際有小的差異這是正常的
84785031
06/04 17:41
老師，您之前說發(fā)票來了之后紅沖，最開始暫估的時候，你們是不是用的暫估應付款這個科目？
廖君老師
06/04 17:43
您好，不用，我就用一個科目? 應付賬款，是不是暫估，我們通過摘要看，
來了發(fā)票我們摘要里把發(fā)票號都寫上的，摘要非常詳細，換誰來查賬都能看懂
84785031
06/04 17:49
老師，還有就是預付賬款那種，發(fā)票后開，那發(fā)票來了貼在成本后面還是預付款后面
廖君老師
06/04 17:51
您好，貼在成本后面，我想的是發(fā)票不能往回貼，1月付的款，5月來的發(fā)票，發(fā)票日期是5月，貼在一月奇怪的
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