問題已解決

老師，您好，請(qǐng)問我5月份計(jì)提的成本，6月份對(duì)方開具發(fā)票我們付款，發(fā)票來了之后，我放在5月份計(jì)提的成本后面，還是放在付款憑證后面

84785031| 提問時(shí)間：06/04 16:16
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，放在付款憑證后面哦
06/04 16:16
84785031
06/04 16:17
放在成本后面可以嗎
84785031
06/04 16:19
成本后面不是應(yīng)該對(duì)應(yīng)相關(guān)發(fā)票和對(duì)賬單嗎
廖君老師
06/04 16:21
您好，成本是計(jì)提的，不用發(fā)票，付款后面附上發(fā)票，發(fā)票是跟付款單一起交給財(cái)務(wù)的
84785031
06/04 16:51
成本或費(fèi)用后面附上什么呢？第二個(gè)問題，收入，成本和費(fèi)用是每月是按權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？還是根據(jù)發(fā)票來？
廖君老師
06/04 16:54
您好，就是我們計(jì)提依據(jù)呀，比如倉庫的入庫單 2.是按權(quán)責(zé)發(fā)生制哦，跟發(fā)票無關(guān)的
84785031
06/04 16:55
只要當(dāng)月發(fā)生的收入或者成本，都要計(jì)入當(dāng)月對(duì)吧，不以發(fā)票為準(zhǔn)，收入如果沒有發(fā)票的話，就走無票收入對(duì)吧
廖君老師
06/04 16:56
您好，是的，無票的成本也是暫估，發(fā)票來發(fā)沖回原分錄再按發(fā)票金額做分錄
84785031
06/04 17:00
如果發(fā)票來了，和之前估的金額一樣，還用再?zèng)_紅，再重記一次嗎？
廖君老師
06/04 17:01
您好，您可以不紅沖的，我們是紅沖，也為了把發(fā)票放在這個(gè)憑證里
84785031
06/04 17:04
您說紅沖，為了把發(fā)票放到憑證里，不是說發(fā)票放到付款憑證后面嗎？第二個(gè)問題，比如我4月份做的暫估成本，6月份發(fā)票來了，金額一致，我能否貼到4月份暫估的那個(gè)成本后面，還是發(fā)票必須和付款憑證放一起?
廖君老師
06/04 17:10
您好，1.我說的是做這個(gè)付款憑證時(shí)，沖回分錄和付款分錄是連著的，查哪個(gè)憑證都能看到這個(gè)發(fā)票 2.其實(shí)沒有文件規(guī)定到這么細(xì)，您要拆開4月憑證放在4月當(dāng)然沒有問題，一般后來的發(fā)票是放在付款單后面，有個(gè)原因是發(fā)票日期也是6月，放在4月有點(diǎn)奇怪
84785031
06/04 17:13
老師，還有一個(gè)問題關(guān)于收入，不管有沒有發(fā)票都要入收入，成本和費(fèi)用，如果開不了發(fā)票，就不能入成本或費(fèi)用對(duì)吧
廖君老師
06/04 17:14
您好，不管有沒有發(fā)票都要入收入對(duì) 2.成本和費(fèi)用不對(duì)，不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）??
84785031
06/04 17:25
好的，老師還有一個(gè)問題就是23年暫估的成本，24年發(fā)票開具，金額和暫估的不一致，我24年沖紅的話，就沖借：成本負(fù)數(shù)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，正確的記賬，借：成本負(fù)數(shù)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅正數(shù)，貸：應(yīng)付賬款正數(shù)，還是說通過利潤分配-未分配利潤這個(gè)科目？因?yàn)榭缒炅寺?/div>
廖君老師
06/04 17:28
您好，不用利潤分配-未分配利潤這個(gè)科目了，因?yàn)椴町惒淮螅覀円膊幌肴ジ?23年年度和所得稅匯繳申報(bào)表，暫估和實(shí)際有小的差異這是正常的
84785031
06/04 17:41
老師，您之前說發(fā)票來了之后紅沖，最開始暫估的時(shí)候，你們是不是用的暫估應(yīng)付款這個(gè)科目？
廖君老師
06/04 17:43
您好，不用，我就用一個(gè)科目? 應(yīng)付賬款，是不是暫估，我們通過摘要看， 來了發(fā)票我們摘要里把發(fā)票號(hào)都寫上的，摘要非常詳細(xì)，換誰來查賬都能看懂
84785031
06/04 17:49
老師，還有就是預(yù)付賬款那種，發(fā)票后開，那發(fā)票來了貼在成本后面還是預(yù)付款后面
廖君老師
06/04 17:51
您好，貼在成本后面，我想的是發(fā)票不能往回貼，1月付的款，5月來的發(fā)票，發(fā)票日期是5月，貼在一月奇怪的
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