免費(fèi)問答

你好，那你的應(yīng)交稅費(fèi)是不是有貸方余額？如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 貸銀行存款。

當(dāng)時(shí)緩交的時(shí)候，沒有計(jì)提。

你好，那你增值稅的時(shí)候也沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果是的話，建應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 企業(yè)所得稅 匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)附加稅可以納稅調(diào)減的，然后再加上我上面的來就行。

以上分錄直接通過未分配利潤，不通過以前年度損益調(diào)整科目了是么？另外，如果是稅務(wù)稽查補(bǔ)交的增值稅，企業(yè)所得稅，又是怎么會計(jì)處理呢？謝謝

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配，未分配利潤 如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。

那你的收入是少做了嗎？還是你的成本不合格？

不知道，是之前會計(jì)的賬。分別是怎么處理？請指導(dǎo)謝謝

少做了收入的借應(yīng)收或者是預(yù)收賬款， 貸，利潤分配，未分配利潤， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。 貸，銀行存款 借，利潤分配，未分配利潤。 貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅企業(yè)所得稅。 借，應(yīng)交稅費(fèi)。貸，銀行存款 成本費(fèi)用不合格的借，利潤分配，未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借經(jīng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 貸，應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。借，應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)出款。貸，銀行

借，利潤分配，未分配利潤。 貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅企業(yè)所得稅。 借，應(yīng)交稅費(fèi)。貸，銀行存款