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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
18年公司通過(guò)二手車市場(chǎng)賣車給私人未入賬，當(dāng)時(shí)己開(kāi)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，現(xiàn)如何調(diào)整？
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您好！這個(gè)車你們當(dāng)時(shí)是做固定資產(chǎn)嗎
06/03 14:14
84784969 
06/03 14:14
是固定資產(chǎn)
宋生老師 
06/03 14:18
你好！你要做固定資產(chǎn)清理了
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784969
06/03 14:20
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，是否使用以前年度損益科目？
宋生老師
06/03 14:23
你好！這幾個(gè)不涉及損益類
84784969
06/03 14:25
銷項(xiàng)稅具體如何計(jì)算？
84784969
06/03 14:26
早期購(gòu)入汽車，未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)
宋生老師
06/03 14:30
你好！沒(méi)有抵扣過(guò)，可以按3%的了
84784969
06/03 14:35
能否享受減按2%？若可以，分錄銷項(xiàng)是2%還是3%？
宋生老師
06/03 14:50
你好！可以的。銷項(xiàng)是3%，不過(guò)繳稅可以按2%
84784969
06/03 14:54
意思是分錄里體現(xiàn)3%，申報(bào)時(shí)通過(guò)填寫附4來(lái)體現(xiàn)1%？
宋生老師
06/03 14:57
你好！是的。就是這樣理解。
你繳納的時(shí)候是2%
計(jì)入減免1%
84784969
06/03 15:06
繳稅時(shí)的減免分錄麻煩提供一下，謝謝
宋生老師
06/03 15:07
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3 貸銀行存款2，營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免1
84784969
06/03 15:39
發(fā)票是18年開(kāi)的，這個(gè)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
宋生老師
06/03 15:40
你好！就是補(bǔ)稅和滯納金
84784969
06/03 17:21
申報(bào)時(shí)需在附1填寫開(kāi)具其他發(fā)票欄填寫，問(wèn)題是這個(gè)票是18年開(kāi)的，填在此欄比對(duì)不通過(guò)如何處理？
宋生老師
06/03 17:23
您好！這個(gè)你要找下稅務(wù)局，看管理員的要求
84784969
06/03 17:30
如果找專管員肯定要補(bǔ)滯納金，若不想補(bǔ)的話如何處理？
宋生老師
06/03 17:31
你好！說(shuō)實(shí)話，老師也沒(méi)有這樣的辦法。
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