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老師好，我們公司有個員工跟公司借款5萬元，當時是在公司賬戶支付的，現在因為和老板的私人原因，走了，也不還這個款，這個我要怎么處理，怎么做這個賬？
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你好，同學，如果員工還有工資未發(fā)放或是報銷款未報，可以抵員工工資或報銷款。如果都沒有，年末計提壞賬準備。
06/03 11:41
84784983 
06/03 11:42
壞賬準備的分錄怎么做？
84784983
06/03 11:45
我們公司是用小企業(yè) 會計準則
小敏敏老師 
06/03 11:45
借：信用減值損失
貸：壞賬準備
84784983
06/03 11:49
老師，我們這沒有那個科目呢。損失只有這個
84784983
06/03 11:50
信用減值損失和壞賬準備這兩個科目都沒有
小敏敏老師
06/03 11:57
科目可以新增的，不新增的話，也可以跨過這一步，直接計入營業(yè)外支出。
84784983
06/03 11:59
用的小企業(yè)會計準則，沒有這具科目，也新增不了。
好的
小敏敏老師
06/03 12:09
那就直接計入營業(yè)外支出吧。
84784983
06/03 12:10
營業(yè)外支出，等到匯算清繳的時候是不是要調增？
小敏敏老師
06/03 13:39
這個最好咨詢一下稅務局
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