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問題已解決
@廖君老師，老師在嗎？？？
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朋友您好，感謝信任，來了
06/02 19:19
84785021 
06/02 19:21
老師，就是，一個月分錄做完了，最后編制資產負債表，這是剛成立的公司，最后那個應交稅費應交增值稅有一個16萬多，編制資產負債表的時候，這個數要不要參與進去資產等于負債加所有者權益里面計算呢？應該是哪一類，是負債嗎
84785021
06/02 19:23
就是這個，您看下
廖君老師 
06/02 19:26
您好，要參與平衡計算的，我看這個分錄?應交稅費-未交增值稅的期末余額是借方，這是重分類到? 其他流動資產的，是資產
84785021
06/02 19:46
那老師，利潤分配未分配利潤這個期末是虧損102204.3這個放進去哪里計算呢
廖君老師
06/02 19:51
您好，負債表??未分配利潤?這個科目?期末就填? 負 102204.30
84785021
06/02 19:53
老師，能看懂這個嗎？剛好差額是102204.3為啥負債加所有者權益然后減去未分配利潤才等于資產呢？
84785021
06/02 19:54
您看下這個看的懂嗎？
廖君老師
06/02 19:58
您好，這個??未分配利潤 負 102204.30?也是所有者權益，要一起考慮到權益科目里，這樣就平了
84785021
06/02 19:59
沒有明白，問題是負債加所有者權益就已經等于他們之間差額之后的數額呀
廖君老師
06/02 20:04
您好，不對，我看紙上所有者權益只有200萬的實收資本，沒有考慮這個虧損
84785021
06/02 20:05
什么意思老師？現在資產就等于負債加所有者權益，如果算未分配利潤，這個負數減去的話就相等呀，就是平的呀
廖君老師
06/02 20:15
您好，現在沒有考慮??未分配利潤 負 102204.30，是不是不平了呀
資產就等于負債加所有者權益，這里?所有者權益? 等于實收資本 -102204.3
84785021
06/02 20:48
不考慮未分配利潤，就不平，就差這個未分配利潤剛好平
廖君老師
06/02 20:54
對的嘛，未分配利潤?是所有者權益呀，您把他剔除當然不平哇
84785021
06/02 20:56
那為啥就差這個數呢？好奇怪，就是未分配利潤這個數呢？剛剛好這個，那啥意思呢？
廖君老師
06/02 21:01
朋友您好，您咋還沒有明白呀，聰明的姑娘繞了么，
您看下面?這些都是所有都權益呀，為啥對? 未分配利潤這個負數有偏見嘛
84785021
06/02 21:01
我暈了那到底對不對呢？
廖君老師
06/02 21:03
您好，您看一看負債表的構成哈，您繞進去出不來了
84785021
06/02 23:38
那我到底對了嗎？那就是減去未分配利潤就對了呀
廖君老師
06/03 04:36
您好，您肯定錯了哇，未分配利潤這是所者權益科目，一起計算才對
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