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問題已解決
老師 單位是農(nóng)村股份經(jīng)濟(jì)合作社 主要業(yè)務(wù)是土地租賃和房屋租賃 出租的土地和房屋都是村集體的 我們收到租金開出的發(fā)票可以算銷項 但沒有購入貨物怎么算進(jìn)項呢
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你好，你的進(jìn)項可以有買固定資產(chǎn)的，辦公用品的這些進(jìn)項，不一定非要是購進(jìn)貨物才有進(jìn)項
05/31 22:44
王曉曉老師 
05/31 22:44
汽車加油的，這些都是進(jìn)項
84785039 
05/31 22:49
買入的固定資產(chǎn) 電腦 空調(diào)這些算嗎 但這些都不是每個月都會發(fā)生的業(yè)務(wù) 那進(jìn)項就不是每個月都有了 可是租金發(fā)票是每個月都要開的 這怎么弄呢 辦公用品都計入管理費用了 單位也沒有汽車
王曉曉老師
05/31 22:52
是的，買入的固定資產(chǎn) 電腦 空調(diào)這些都是。不是所有的企業(yè)都像商貿(mào)，制造業(yè)有對應(yīng)進(jìn)項的。像服務(wù)業(yè)，還有你租賃業(yè)就是銷項每月有，但是進(jìn)項很少甚至沒有的
84785039
05/31 23:03
那這樣會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)嗎 因為只有銷項沒有進(jìn)項
王曉曉老師
05/31 23:10
不會呀，應(yīng)交稅費是負(fù)債類，銷項正常顯示就是正數(shù)。進(jìn)項多銷項少才會是負(fù)數(shù)
84785039
05/31 23:14
那應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)該怎么查找原因呢
王曉曉老師
05/31 23:16
你查一下科目余額表(到末級科目)，看看具體那個稅金出了問題
84785039
05/31 23:43
是未交增值稅和簡易計稅 圖三是簡易計稅的分錄 因為我們村棚改拆遷了 我們村里把一些回遷的鋪面出售了 分錄這么寫是對的嗎
84785039
05/31 23:45
這是未交增值稅的分錄
王曉曉老師
06/01 07:37
你看，你的未交增值稅余額是借方
王曉曉老師
06/01 07:38
你們有很大的進(jìn)項抵扣嗎？
王曉曉老師
06/01 07:39
簡易計稅這個沒有問題
84785039
06/01 14:17
沒有進(jìn)項抵扣 那計提和繳納增值稅及附加稅的分錄是不對的嗎？
王曉曉老師
06/01 14:41
計提的話 需要貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 你這個完全沒有發(fā)生額 應(yīng)該是錯了
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