問(wèn)題已解決

一般納稅人如果有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額怎么計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/31 21:39
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
當(dāng)企業(yè)取得上述抵扣憑證時(shí)，分錄如下： 借：原材料/固定資產(chǎn)等相關(guān)科目， 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款。 認(rèn)證通過(guò)后，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2024 05/31 21:42
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